УСН 15%, корректировка реализации за прошлый период в 1С

1. Ольга, добрый вечер!
   Несмотря на выставленный флаг «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана)«, если завышены расходы прошлого налогового периода, а, значит, занижена сумма налога, то организация обязана представить уточненную декларацию по УСН за прошлый год.
   Если не занижена — другой случай. Но у вас именно первый и программа по нему отрабатывает правильно.

   Я специально прошлась по программному коду, чтобы визуально это показать. 🙂
   Давайте, посмотрим вместе.
   При нажатии на кнопку проведения Корректировки реализации, программа для случая УСН при уменьшении суммы реализации сторнирует расходы КУДиР датой окончания прошлого периода.

   

   png 2

2. При этом таблица движений формируется именно на дату 31.12.2019

   

   png 3-1

3. Когда вы смотрите проводки Корректировки реализации, вы не видите даты во вкладках Книга учета доходов и расходов (раздел I), Расходы при УСН.
   Они скрыты. И вам кажется, что дата там текущая. Это не так. Если посмотреть в Универсальном отчете, то все скрытое, становится явным. 🙂

   Настройки:
   — Регистр накопления — Книга учета доходов и расходов (раздел 1)
   — Отбор — по Регистратору (Корректировка реализации)
   — Поля и сортировка — добавить поля Регистратор и Период.

   

   png 6-1

4. Поэтому и появляются корректировки в прошлом периоде.
   И, да, поскольку завышены расходы прошлого налогового периода, а, значит, занижена сумма налога, то организация обязана представить уточненную декларацию по УСН за 2019 год.

   Если период 2019 года закрыт, то пересылаемые при обмене из УТ реализации 2019 года, действительно, не смогут записаться. Период придется открывать. 🙁

   PS: я вам послала подробный пример на электронную почту. Посмотрите, это должно пригодиться.

5. Ирина, спасибо огромное за такой подробный ответ. А подскажите пож-ста как быть с КУДиР? Просто распечатывать и прошивать другую книгу?

   1. Доброй ночи, Ольга!
      На моей практике бухгалтера делали по-разному. 🙂
      Как правило, если Книга распечатана и заверена в налоговой, то можно внести исправления на листах, как в документе, заполняемом от руки. Не распечатывая и не прошивая заново.
      Исправления должны быть подтверждены подписью с указанием даты исправления и печатью (п. 1.6 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов).
      Но у меня были и случаи, когда более осторожные налогоплательщики перераспечатывали и перепрошивали Книгу…
      Поэтому лучше вам это уточнить в своей налоговой, чтобы уж придраться им было не к чему.
      Хотя к доначислениям налоговики обычно не придираются, наоборот, радуются. 🙂

Комментарии закрыты.