Войти в кабинетДобрый день. У нас УСН доходы -расходы. Нам часто приходится делать корректировки реализаций. Вопрос в следующем: в марте 2020 года корректируем реализацию 2019года. Реализации и корректировки реализаций оформляем в 1с Управление торговлей и затем выгружаем за месяц Бухгалтерию. За 2019 год баланс сдан. период закрыт. при выгрузке при управления торговлей выдает ошибку, что период закрыт и редактирование и проведение корректировки невозможно. Программист утверждает, что период надо открывать. ПРи этом корректируется предыдущий год и меняются показатели баланса и декларации за 2019 и соответственно вносятся исправительные записи в КУДиР за 2019 год. движение по проводкам и регистрам во вложении.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Приложение
Ольга, добрый вечер!
Несмотря на выставленный флаг «Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана)«, если завышены расходы прошлого налогового периода, а, значит, занижена сумма налога, то организация обязана представить уточненную декларацию по УСН за прошлый год.
Если не занижена — другой случай. Но у вас именно первый и программа по нему отрабатывает правильно.
Я специально прошлась по программному коду, чтобы визуально это показать. 🙂
Давайте, посмотрим вместе.
При нажатии на кнопку проведения Корректировки реализации, программа для случая УСН при уменьшении суммы реализации сторнирует расходы КУДиР датой окончания прошлого периода.
Приложение
При этом таблица движений формируется именно на дату 31.12.2019
Приложение
Когда вы смотрите проводки Корректировки реализации, вы не видите даты во вкладках Книга учета доходов и расходов (раздел I), Расходы при УСН.
Они скрыты. И вам кажется, что дата там текущая. Это не так. Если посмотреть в Универсальном отчете, то все скрытое, становится явным. 🙂
Настройки:
— Регистр накопления — Книга учета доходов и расходов (раздел 1)
— Отбор — по Регистратору (Корректировка реализации)
— Поля и сортировка — добавить поля Регистратор и Период.
Поэтому и появляются корректировки в прошлом периоде.
И, да, поскольку завышены расходы прошлого налогового периода, а, значит, занижена сумма налога, то организация обязана представить уточненную декларацию по УСН за 2019 год.
Если период 2019 года закрыт, то пересылаемые при обмене из УТ реализации 2019 года, действительно, не смогут записаться. Период придется открывать. 🙁
PS: я вам послала подробный пример на электронную почту. Посмотрите, это должно пригодиться.
Ирина, спасибо огромное за такой подробный ответ. А подскажите пож-ста как быть с КУДиР? Просто распечатывать и прошивать другую книгу?
Доброй ночи, Ольга!
На моей практике бухгалтера делали по-разному. 🙂
Как правило, если Книга распечатана и заверена в налоговой, то можно внести исправления на листах, как в документе, заполняемом от руки. Не распечатывая и не прошивая заново.
Исправления должны быть подтверждены подписью с указанием даты исправления и печатью (п. 1.6 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов).
Но у меня были и случаи, когда более осторожные налогоплательщики перераспечатывали и перепрошивали Книгу…
Поэтому лучше вам это уточнить в своей налоговой, чтобы уж придраться им было не к чему.
Хотя к доначислениям налоговики обычно не придираются, наоборот, радуются. 🙂