Войти в кабинетДобрый день! Работаем в программе Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.75.58). Вопрос следующего характера: получили от поставщика корректировочные сч/фактуры в 2020 год за 2019 год. Причина корректировки: снижение стоимости по договоренности сторон. В принципе, период (4 кв. 2019 г) еще не закрыт, и если проводим корректировочные сч/ф в 2020 году за 2019 году, а потом делаем закрытие октября 2019 г возникают следующие проводки: рис .налог 1 . (смущает проводка Д99.09 К 68.04.2- 500 677,63) понимаю, что сумма не может быть более 1 руб или я что-то придумала?.
А если сначала закрыть 2019 год, а потом провести корректировочные сч/ф и сделать реформацию баланса, то данная сумма уходит. рис. 1-копия. Но при первой схеме происходит начисление налога на прибыль, а по второй схеме налог на прибыль надо начислять руками. подскажите как будет правильнее сделать? Так много написала, может не совсем понятно
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Светлана.
Документы в учете отражаются датой поступления. Если документ Корректировка поступления датирован 2020 г., то и отражать его необходимо в 2020 г.
Посмотрите материал по теме: Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Общая схема исправлений
Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации Останутся вопросы пишите.
Добрый день, корректировочные сч/ф датированы 2020 г. , конечно же, мы их отражаем в учете в 2020 году. Прочитала статьи, которые Вы указали, ни в одной из них не нашла ответа на свой вопрос: а вопрос заключался в следующем: Как правильнее сделать : сначала отразить в учете в учете, 2020 году корректировочные сч/ф за 2019 год, а потом (в связи с тем, что отчетность за 2019г. еще не утверждена) перезакрыть октябрь, ноябрь, декабрь или все-таки год в учете должен быть закрыт, затем проводим корректировочные сч/ф с датой 2020 г и делаем реформацию баланса за 2019 г.? Или возможны оба эти варианта???
Добрый день, Светлана.
Если отчетность еще не сдана, то лучше перезакрыть октябрь, ноябрь, декабрь. Второй вариант необходимо использовать, если отчетность за год сдана.
Спасибо за ответ, тогда еще вопрос: немного смущает при закрытии октября проводка Д 99.09 К 68.04.2 сумма 500 677,63 руб., насколько это критично?
Добрый день, Светлана.
В каком месяце оформлен документ Поступление (акт, накладная), который вы корректируете?Приведите скрин документа Поступления (акт, накладная) и документ Корректировка поступления с проводками. Перепроведите все документы с момента поступления. Сформируйте Анализ налогового учета по налогу на прибыль. Проверьте выполнение равенства БУ = НУ + ПР + ВР .
Добрый день! Корректировочные сч/ф поступали в наш адрес в два этапа: были датированы 27.01.2020 г и 26.02.2020 г. (корректируют поступления и1, и 2, и 3, и 4 кв. 2019 г.). Но 1,2,3 квартал периоды уже закрыты, поэтому перепроводились только октябрь, ноябрь, декабрь 2019 г. Просто, если перепроводить весь год, поплывут все проводки, а мы сдаем промежуточную отчетность . Как все-таки быть?
Добрый день, Светлана.
Оформите документы Корректировка поступления датой поступления. Измените дату в проводках документа Корректировка поступления на дату 4- го квартале 2019 г. Перепроведите. В результате налог на прибыль по итогам 2019 г. будет рассчитан верно. При необходимости заполните уточненные декларации по прибыли за 1, 2, и 3 квартал вручную.
Добрый день, правильно понимаю, провожу документы датой поступления, захожу в проводки Дт Кт и руками указываю для всех проводок период 4 квартала или только для проводок в которых указана дата закрытых периодов?!
Добрый день, Светлана.
Для того чтобы в НУ исправить ошибку в прошлом периоде, т. е. в 4 квартале, необходимо:
— установить флажок Ручная корректировка;
— на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет:
— удалить суммы по налоговому учету в графах Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт из проводки storno, сформированной программой по дате исправления ошибки;
-добавить проводку storno только по налоговому учету, установив дату проводки 31.12.2019.
Добрый день, спасибо за ответ, завтра попробую
Хорошо. Если возникнут проблемы, то высылайте скрин документа Поступление (акт, наклкдная) и Корректировка поступления и их проводки. Сохраните, пожалуйста, скрины по шагам в один файл word, в каком порядке и что выполняете.