БФО 2020 после перехода на ПБУ 18/02 балансовым методом в 1С

2. Добрый день!
   Приложения получили, спасибо. Хочу уточнить.
   Баланс — за 2020 год. Там ОНА и ОНО 2019 и 2018 уже в ретроспективном пересчете?
   ОФР — за 2019 год. Это утвержденная форма, которую вы сдавали всем пользовательям по результатам 2019 года, верно?
   Вы пишите: «налог на прибыль неправильно встает, и чистая прибыль считается неправильно, в промежуточной за 2020, налог на прибыль вообще не заполняется по 2019году»
   Под «непрвильно» вы подразумеваете не совпадает с утвержденной отчетностью 2019 года или что-то другое? Налог на прибыль — это по стр. 2410 или 2411 новой формы?

3. В Балансе 2020: ОНА и ОНО 2019 уже в ретроспективном, 2018 нужно в руки пока не правила,
   ОФР за 2019- да это утвержденная .которую сдавали в ИФНС.
   подскажите как правильно должна заполнится форма 2 за 2019 в отчетности за20г,?
   Когда формирую БФО за 1кв20, 2кв 20, 3кв20 в ОФР за 2019 не формируются строки 2410-2412.

4. Вернее как заполнятся строки 2410-2412 в ОФР за 2019 в отчетности 20г ?

5. Давайте, я покажу на примере 2020 года, так как данные 2018 и 2019 в балансе несопоставимы.
   Баланс — это имеющиеся у вас активы и источники их возникновения (пассивы) на последнюю дату года, в частности, нас интересуют ОНА (стр. 1180), ОНО (стр. 1420) и Чистая прибыль (стр. 1370) В ОФР представлены изменения этих показателей за год. Проверим 2020 год.
   стр. 2410 — Расход по налогу на прибыль (РНП), который состоит из текущего (ТНП) и отложенного (ОНП). ОНП=ОНО-ОНА, т.е. ОНО увеличивает РНП (и уменьшает чистую прибыль), а ОНА уменьшает РНП и увеличивает чистую прибыль).
   За 2020 год по сравнению с 2019
   -ОНО уменьшилось (512 т.р.-525 т.р.) = -13 т.р.
   -ОНА увеличился (205т .р-1 т.р.) = 204 т.р.
   ОНП за 2020 (стр. 2412 ОФР) = -13-204 = -217 т.р. То есть ОНП за 2020 уменьшает РНП и увеличивает чистую прибыль на 217 т.р
   У вас, если посмотрите форму 2 в стр. 2412 — 218 т.р. , видимо за счет округления. Это нормально.
   Вот только изменение нераспределенной прибыли в балансе не совпадает с рассчитанной чистой прибылью в ОФР. Возможно, прибыль прошлых лет распределяли.
   Теперь примерно то же проделайте по 2019 году. Только данные из баланса берите уже в ретроспективном пересчете.
   строку 2411 берите из декларации по налогу на прибыль или оборот по Кт 68.04.1 (оба бюджета) за 2019 год.
   строка 2410 — сумма 2411 и 2412.
   Думаю, вручную заполниь 2019 год ОФР будет проще.

6. За 2019 были выплачены диведенды 11494 . Изменение нераспред. прибыли идет с рассчитанной чистой прибылью 28257-(23487-11494)=16264
   Давайте для понимания моего, решим что в балансе 2020 данные за 2018и 2019 сопоставимы , по этим данным что встанет в балансе 20г в ОФР за 19г по строкам 2410,2411, 2412, 2400

7. Тогда за 2019 год Изменение
   ОНА = 1 (1-0)
   ОНО = 525 (525-0)
   ОНП = 525-1 = 524
   Тогда в ОФР 2020 графа за Январь-Декабрь 2019
   стр. 2410 = 4828 (4304+524)
   стр. 2411 = 4304 (Текущий налог на прибыль 2019 стр. 2410 ОФР за 2019)
   стр. 2412 = 524
   Естественно, все эти показатели в ОФР указываются в скобках, так как уменьшают чистую прибыль

8. Лариса, и получается тогда строка 2400 =11892

9. Ну, да, у меня получилось 11 893, разница — на сумму отложенного налога, стр. 2412.

10. Остались вопросы , Лариса, когда я переходила на балансовый метод, мы с вами ставили галочку в УП с янв2019, чтобы ретроспективно остатки пересчитались ОНО,ОНО на 01.01.20, и 2019 встал автоматом в отчетности 20г, я еще спрашивала что с 2018, его я посчитала в копии базы, чтобы потом поставить в руки в отч20г, сейчас понимаю что поставлю 18г ОНО, ОНА в отч20г, придется в руки править 19г тоже нераспред.прибыль, или я чегото не допоняла?
    Может галочку поставить с 20г в УП ведется баланс. методом. и все перепровести весь 20год

11. «Может галочку поставить с 20г в УП ведется баланс. методом. и все перепровести весь 20год»
    А что изменит переставленная галочка? Думаю, лишние эксперименты не нужны.
    Нераспределенная прибыль за 2019 должна была измениться автоматически, ведь начисление ОНО и ОНА производилось за ее счет. У вас по сравнению с балансом 2019 нераспределенная прибыль, я видела, изменилась. И как раз на сумму отложенного налога, на 524 т.р.

12. Правильно нераспред. прибыль изменилась за 2019 в балансе 2020,
    За 2018 ОНО=341, ОНА=0, если я их поставлю в баланс 2020 за 18г . нераспределенная за 18 изменится 23088-341= 22747, нераспред за 2019 =23487 разве ее править не нужно?

13. За 2018 — нужно. А за 2019 она у вас такая и стоит в балансе 2020. Или я не понимаю вопроса?
    В балансе 2019 у вас была нераспределенная прибыль — 24 011. Сейчас, с учетом ретроспективного пересчета — 23 487. Именно эта сумма за 2019 и стоит в балансе 2020.

14. Простите может я вас запутала вас, тогда взаимоувязка показателей в балансе 20г учетом пересч 18
    28257-( 22747-11494)= не могу понять

15. Вот взаимоувязка между суммами нераспредененной прибыли по годам:
    Нераспределенная прибыль (НП) на 31.12.2019 = НП 2018+Чистая прибыль (ЧП) 2018 — Дивиденды? 2018 = 22 747 + 12 417 — 11 677 (?) = 23 487 руб.
    НП на 31.12.2020 = НП на 31.12.2019 + ЧП 2020 — Дивиденды 2020 = 23 487 + 16 263 — 11 494 = 28256 руб.

16. Дивиденды 2018-10 000

17. за 2019 взаимоувязка
    23487=22747+11893-11494 не идет

    1. 23487=22747+11893-11494 не идет
       Откуда чистая прибыль 2019 — 11 893? По вашему ОФР за 2019 там в строке 2400 стоит 12 417
       Дивиденды за 2019 выплачены в 2020? Значит должны учитываться для расчета НП 2020 года.

18. За 2019 взаимоувязка идет 23487=22747+12233-11494; строка2400 в отчетности20 за 19г будет 12233
    за 2019 по сравнению с 2018
    ОНО=525-341=184; ОНА=1-0=1;.
    строка 2412=184-1=183
    строка 2410=4487
    строка2411=4304
    2400=12233

19. Кажется разобралась , Лариса посмотрите

    1

20. в 19г выплачивались дивиденды за 18г тоже в размере 11494

    1. «в 19г выплачивались дивиденды за 18г тоже в размере 11494»
       Ясно, спасибо за уточнение.
       То есть с суммой Нераспределенной прибыли за 2019 года разобрались. Так?
       С суммой НП за 2020 -тоже?

21. Отлично, Любовь! Я рада, что все встало на места).

    1

22. ВЫ пишите
    Откуда чистая прибыль 2019 — 11 893? По вашему ОФР за 2019 там в строке 2400 стоит 12 417
    Дивиденды за 2019 выплачены в 2020? Значит должны учитываться для расчета НП 2020 года.
    Лариса, еще раз
    строка2400 в отчетности20 за 19г будет 12233 Что не верно

    1. «строка2400 в отчетности20 за 19г будет 12233 Что не верно»
       Сумма, полученная вами в предыдущем комментарии не верна? У меня ведь нет данных по 2018 году, я не могу ни подтвердить, ни опровергнуть эту сумму.

23. У вас есть все данные, причем здесь 2018, мы смотрим отчетность за 2020 С балансом вроде разобрались, осталось ОФР за 2019 в отч20г, строка 2400 -чистая прибыль по колонке 19года отчетности 2020 я ее посчитала , ведь ОФР за 19 автоматически не заполняется, расчет выше привела, проверьте пожалуйста, а то получается я опять что то не поняла

    1. Мы сейчас говорим про вот этот ваш расчет?
       За 2019 взаимоувязка идет 23487=22747+12233-11494; строка2400 в отчетности20 за 19г будет 12233
       за 2019 по сравнению с 2018
       ОНО=525-341=184; ОНА=1-0=1;.
       строка 2412=184-1=183
       строка 2410=4487
       строка2411=4304
       2400=12233
       Здесь вы пересчитываете чистую прибыль 2019 года для ОФР 2020. Используете данные ОНА и ОНО в ретроспективном пересчете за 2018 год, которых у меня нет.
       Арифметически все верно, если не считать, что у меня все время получается на 1 т.р. больше Но это отношу на округление.
       Мы решили Ваш вопрос?

24. За 2018 ОНО=341, ОНА=0, я писала эти данные. Простите меня за мою настойчивость,
    значит по строке 2400будет 12233, теперь вроде все

    1. Да, кажется, обе теперь разобрались))! Закрываю вопрос.

25. Спасибо огромное

    1

Комментарии закрыты.