Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей,была на ОСНО все время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы минус расходы) с НДС 20%. Очень часто делаем корректировки реализации, в связи с недовозом товара или пересортом. В 2024г и ранее, когда делали корректировки реализаций по реализациям прошлых лет (это особенно актуально в первом и втором кварталах), то ставили галку во вкладке Расчеты, Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки и все движения по документу отражались в новом году. Проводки касались налога на прибыль и НДС. Как теперь в новых обстоятельствах, будучи на УСН (15%) с НДС поступать с такими корректировками, которые ссылаются на прошлый год? Постоянно корректировать налог на прибыль за 2024г? Или есть другой выход?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Да, нужно будет сделать корректировку налога по прибыли.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года в 1С
Но опять же надо смотреть в какую сторону корректировка.
Если корректировка реализации в сторону увеличения, то точно корректировка декларации по прибыли.
Если в сторону уменьшения, то можно текущим периодом. Но тк сейчас организация на УСН, я бы подала так же уточненку за 2024.
Пока комментариев по вопросу не нашла. Но думаю, вопросы будут, значит будет и решение.
Спасибо за пояснения. Придерживаюсь той же точки зрения, насчет уточненок. Не думаю, что это реализуют как то иначе.