Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей,была на ОСНО все время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы минус расходы) с НДС 20%. Очень часто делаем корректировки реализации, в связи с недовозом товара или пересортом. В 2024г и ранее, когда делали корректировки реализаций по реализациям прошлых лет (это особенно актуально в первом и втором кварталах), то ставили галку во вкладке Расчеты, Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки и все движения по документу отражались в новом году. Проводки касались налога на прибыль и НДС. Как теперь в новых обстоятельствах, будучи на УСН (15%) с НДС поступать с такими корректировками, которые ссылаются на прошлый год? Постоянно корректировать налог на прибыль за 2024г? Или есть другой выход?
Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Да, нужно будет сделать корректировку налога по прибыли.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года в 1С
Но опять же надо смотреть в какую сторону корректировка.
Если корректировка реализации в сторону увеличения, то точно корректировка декларации по прибыли.
Если в сторону уменьшения, то можно текущим периодом. Но тк сейчас организация на УСН, я бы подала так же уточненку за 2024.
Пока комментариев по вопросу не нашла. Но думаю, вопросы будут, значит будет и решение.
Спасибо за пояснения. Придерживаюсь той же точки зрения, насчет уточненок. Не думаю, что это реализуют как то иначе.