Нужно ли подавать уточненную декларацию по прибыли, если корректировка реализации после перехода с ОСН на УСН в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Лилия Х. (Краснодар)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей,была на ОСНО все время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы минус расходы) с НДС 20%. Очень часто делаем корректировки реализации, в связи с недовозом товара или пересортом. В 2024г и ранее, когда делали корректировки реализаций по реализациям прошлых лет (это особенно актуально в первом и втором кварталах), то ставили галку во вкладке Расчеты, Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки и все движения по документу отражались в новом году. Проводки касались налога на прибыль и НДС. Как теперь в новых обстоятельствах, будучи на УСН (15%) с НДС поступать с такими корректировками, которые ссылаются на прошлый год? Постоянно корректировать налог на прибыль за 2024г? Или есть другой выход?

Метки вопроса: —
Все комментарии (2)

  1. Добрый день!

    Да, нужно будет сделать корректировку налога по прибыли.

    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Корректировки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отчетного года в 1С

    Но опять же надо смотреть в какую сторону корректировка.

    Если корректировка реализации в сторону увеличения, то точно корректировка декларации по прибыли.

    Если в сторону уменьшения, то можно текущим периодом. Но тк сейчас организация на УСН, я бы подала так же уточненку за 2024.
    Пока комментариев по вопросу не нашла. Но думаю, вопросы будут, значит будет и решение.

     1

  2. Спасибо за пояснения. Придерживаюсь той же точки зрения, насчет уточненок. Не думаю, что это реализуют как то иначе.

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ! Корректировка реализации прошлого периода в валюте Добрый день! Реализация товара в валюте прошла в июле 2024г. В январе 2025 года возникла необходимость корректировки (по одной позиции…
  2. УСН доходы-расходы с НДС, учет НДС по возвратам товаров от покупателя после перехода с ОСНО на УСН в 1С Добрый день. ООО занимается оптовой торговлей запчастей. Были на ОСНО всё время существования. С 2025 года перешли на УСН (доходы…
  3. Как правильно подать уточненные декларации по прибыли с начала года 2024, если ОП закрыты в октябре 2025 в 1С Добрый день. ООО закрыло 2 Обособленных подразделения 13.10.2025г. После закрытия на основании проверки налогового органа ООО необходимо сдать уточненные декларации…
  4. Авансовые ежемесячные платежи по налогу на прибыль после перехода с УСН на ОСНО Добрый день. Организация с 4 квартала 2024г. перешла с УСН доходы на ОСНО из-за превышения доходов. В 2024 году выручка…

Статьи по этой теме

  1. Как провести корректировку реализации после перехода с ОСНО на УСН в 1С? Организация на ОСНО, с 01.01.2026 перешла на УСН «Доходы-расходы» с НДС 22%. В 1 квартале часто бывают корректировки реализации прошлых…
  2. Как часто сдавать декларацию по НДС на УСН? Как часто упрощенцу сдавать декларацию по НДС. И как рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет? Налоговый период по НДС…
  3. Обзор новостей по БУ и НУ за 09.11-15.11.2024 С 2025 года расходы на российское ПО и базы данных можно учесть с коэффициентом 2 при расчете налога на прибыль…
  4. Сверка ЕНС по данным ЛК ЮЛ ФНС с 1С. УСН, налог на прибыль, НДС Запись эфира Для просмотра на полный экран кликайте на иконку в нижнем правом углу плеера. Для изменения скорости проигрывания нажмите…