Добрый день,
просим дать пояснения по отражению в декларации по НП результата правок ошибок прошлого периода.
В 4 квартале 2019года был неверно распределен НДС. Исправления делали в 1квартале 2020. Ошибка существенная. В результате исправления доначислили НДС, подали уточненку за 4 квартал 2019. Сделали ручной операцией проводки по сч.02, 97.21, … в корреспонденции со сч.84.
НП за 4 квартал 2019 к возмещению.
Можеи учесть его в 1квартале 2020, т.к. по результатам 1 квартала у нас прибыль. Но по итогам года скорей всего будет убыток. Если можно, то
правильно понимаем, что в Декларацию по НП исправления, введенные операцией, не попадут. По каким строкам должны отразить вручную наши правки? Только по строке 400?
При расчете НП в декларации строка 400 не подхватывается? Надо вручную уменьшать сам налог и делать так до конца года?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если в 2019 в НУ убыток до правок или после правок, то только уточненка.
Ошибку прошлых в текущем периоде можно исправить в строках 300-400, если в периоде ошибки в НУ прибыль.
Все «желтые» строки в декларации только в ручном режиме заполняются.
Если учесть корректировки в 2019, то что будет прибыль или убыток в НУ в вашем случае уточните, пожалуйста?
Мария, добрый день.
По итогам 4 квартала 2019 года у нас прибыль.
После корректировки НДС за 4 квартал 2019 прибыль к возмещению. Хотим вносить исправления не в 4 квартале 2019г., а в 1 квартале 2020, т. к. по итогам квартала тоже прибыль.
Все исправительные проводки внесли в 1 квартале операцией с корреспонденцией сч. 84.
Нет понимания отражения ручной операции в декларации. В декларацию исправления не попали. Изменения внести только в строку 400 и вручную уменьшить налог или еще по другим строкам декларации?
Как лучше проверить полноту внесения исправлений?
Это исправление придется вносить в каждую декларацию текущего года даже если по итогам года будет убыток?
Здравствуйте, Виктория.
Ошибки прошлы лет, выявленные в текущем году, которые привели к излишней уплате налога отражаются только по стр. 400. Исправление необходимо вносить во все декларации 2020 г. Посмотрите материал по теме: Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль .