Как убрать лишнее восстановление НДС с авансов выданных по 76.ВА

Вопрос задал Наталья Ч. (Томская обл, Бакчарский р-н, с. Парбиг)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть в следующей ситуации: при формировании налоговой декларации по НДС, пришлось по авансовой счет-фактуре не принимать НДС к вычету. В ОСВ 76 ВА получилось сальдо красным. Я была уверена, что в отчетности за 1 квартал 2020 года, данная сумма автоматически попадет в книгу покупок, но этого не произошло. Кроме того в 1 квартале 2020 была получена счет-фактура на поступление товара, по которому в 4 квартале 2019 года была внесена авансовая счет-фактура. Помогите, пожалуйста, разобраться.

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте!

    Приложите, пожалуйста, карточку счета 76.ВА с ноября 2019 по март 2020 по этому контрагенту. Сделайте группировку в ОСВ по Контрагенту и по Счета-фактуры полученные и «провалитесь» в нужную строку, где минус.

    Если сняли флаг Отразить вычет НДС в книге покупок в СФ на аванс полученный, то проводки у вас не должно быть по 76.ВА.

    И перенести вычет НДС с авансов выданных нельзя т.е. если его не было в 4 кв 2019, то уже его не будет и в дальнейшем.

    Поэтому начнем с того, что разберемся с минусом по счету 76.ВА.

    Перенос вычета по НДС на 3 года

    .

  2. Добрый день! Ситуация сложная, я пробовала разобраться сама и пришла к выводу, что в счет-фактуре на аванс флажок Отразить вычет НДС в книге покупок убирать нельзя. Не знаю, как сейчас исправить ошибку. Сумма НДС по этой счет-фактуре попала в книгу продаж за 4 квартал 2019 (скрин прилагаю) а при перечислении суммы аванса программа сформировала красное сальдо.

    3

  4. И если я провожу счет-фактуру на поступление по материалам, по которым была предоплата, красное сальдо по счету 76 ВА остается.

    1. Здравствуйте!

      Карточку счета 76.ВА с отбором просила — пришлите, пожалуйста. По ней все проверим.
      Похоже, что СФ попал в Книгу продаж и не попал в Книгу покупок за 4 кв 2019.

  6. Нужна карточка по проблеме т.е. как выше писала «Приложите, пожалуйста, карточку счета 76.ВА с ноября 2019 по март 2020 по этому контрагенту. Сделайте группировку в ОСВ по Контрагенту и по Счета-фактуры полученные и «провалитесь» в нужную строку, где минус». Чтобы были обороты только по ошибке.

    На сколько понимаю, Вы сделали так. Зарегистрировали в ноябре СФ на аванс выданный в Книге покупок. Потом отразили поступление от этого контрагента и зачли аванс. Восстановили НДС с авансов в 4 квартале в Книге продаж. Потом зашли в СФ на аванс выданный и сняли там флаг о включении НДС с аванса выданного в Книгу покупок. При этом не перезаполнили документ Формирование записей книги продаж. И не выполнили обязательную перед составлением любой отчетности проверку ОСВ по всем счетам. Поэтому минус на 76.ВА не был устранен.

    Значит надо убрать восстановление НДС с аванса выданного из Книги продаж в 4 квартале 2019 и сдать уточненку по НДС за этот период.
    Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа — выбираете документ Формирование записей Книги продаж. Удаляете все лишнее и оставляете только те строки, которых не должно быть по восстановлению НДС с аванса выданного.
    Проводки будут текущим периодом т.е. 10.04.2020, а чтобы заполнилась уточненка по НДС автоматом, надо перейти на вкладку НДС продажи.
    В колонке Запись дополнительного листа выбираете Да.
    В колонке Корректируемый период ставите 31.12.2019.
    В колонке Сторнирующая запись доп. листа выбираете Да.
    Потом создаете корректировочную декларацию по НДС за 4 квартал. На титульном листе ставите номер корректировки. Отчет заполнится автоматически. Проверяете, что все корректно.
    По теме
    Как избежать штрафа 20% при подаче уточненки
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Что обязательно наладить в своем учете, чтобы подобных проблем не было в будущем
    Алгоритм Закрытия месяца для НДС
    Алгоритм Закрытия месяца – в Избранное
    .

    6

  7. Спасибо! Все поняла, я уже делала красным сторон формирование записей Книги продаж, буду пробовать дальше.

    1. Отлично! Спасибо, что написали. Причину нашли — осталось ее устранить 🙂

  8. Все получилось, спасибо Вам большое! Еще хотела спросить: могут ли отличаться данные по НДС за определенный отчетный период в отчетах: Помощник расчета НДС и Анализ учета НДС. Или это нужно задать новый вопрос?

    1. С этим вопросом еще уточненку по НДС сформировать сразу и проверить, что все так, как ожидали.

      По помощнику НДС и Анализу учета НДС отдельный вопрос. Т.к. там если по конкретной ситуации, то скрины еще будем смотреть. И всегда лучше отдельная тема — отдельное обсуждение.

  9. Уточненку сформировала, проверила. В итоге получилось, что мы переплатили налог на эти же 83 333 рубля. Но, я думаю-это не критично. Урок навсегда, не трогать введенные счета-фактуры на аванс. Закрытие месяца стараюсь делать по вашим рекомендациям, в случае 4 кв 2019 года понадеялась на «авось», вот и получила ошибку.

    1. Да, получилось, что вычет НДС с аванса выданного поставщику вы не применили в результате т.к. флаг сняли в СФ, а восстановление в Книге продаж показали.
      Т.е. лишнюю сумму в Книгу продаж вписали. Поэтому и переплата. Конечно не страшно, сейчас зачтете. Главное все по горячим следам найти и обезвредить.

      1

  10. Спасибо Вам большое-очень профессиональная и понятная консультация!

    1. Рада, что мы разобрались! Спасибо.

Комментарии закрыты.