Отражен лишний СФ, надо ли исправлять налог на прибыль

Вопрос задал Валентина И.

Ответственный за ответ: Татьяна Босых (★9.56/10)

Доброе утро! Наша организация заключила договор с Т2 Мобайл» За июнь месяц они прислали закрывающие документы был УПД и счет-фактура. С УПД все ясно, а вот счет-фактуру я приняла как закрывающий документ, а это оказалась авансовая счет-фактура. Я ее завела как обычную улугу. Счет-фактура попала в книгу покупок с кодом 01 вместо 02. Сумма без НДС попала в расходы при расчете налога на прибыль. Можно ли все это поправить не сдавая уточненку. сумма не большая всего 84,52 рубля. В декларации по НДС сумма к уплате не поменяется. за 3 квартал сумму НДС я поставила на восстановление. Не знаю правильно это или нет. При формировании акта сверки эта сумма подтягивается

Обсуждение (33)

  1. Добрый день, Валентина.
    Если вы оформили в июне лишнее поступление, то необходимо его сторнировать. Как это сделать обсуждалось здесь: Уточненная декларация по НДС, отражены лишние СФ входящие Если не будите подавать уточненную декларацию, то на закладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» оставляете «Нет».

    1. Доброе утро! СФ в книге покупок не лишняя, она должна быть ,но только как авансовая под кодом 02, а у меня стоит код 01 По идея она должна в 3 квартале попасть в книгу покупок на восстановление НДС, после оказания услуг. А моя счет-фактура не попадает в книгу продаж. Нужно ли в ручном режиме восстановить эту счет-фактуру и каким образом. И как правильно убрать при расчета налога на прибыль сумму,которая попала в расходы за полугодие?

  2. Вы пишите: Если не будите подавать уточненную декларацию, то на закладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» оставляете «Нет». В какой операции я должна это отразить.

  3. Добрый день, Валентина.
    Как, вы в 3 квартал сумму НДС поставили на восстановление, если не был зарегистрирован авансовый счет-фактура?
    Для исправления допущенной ошибки предлагаю следующий алгоритм:
    1. Для корректировки вида кода операции оформите документ Корректировка поступления вид операции Исправление собственных ошибок на основании счет-фактура полученный):
    — Отражать корректировку — Во всех разделах учета;
    — В столбце Новое значение укажите Код вида операции – 02
    2.В проводках документа на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет, используя ручную корректировку замените во второй проводке счет 19.04 на 76.ВА
    3. Оформите корректировочную декларацию по НДС за 2 квартал. Корректировка отразится в доп. листе.
    4. Для удаления лишнего поступления оформите документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа. Сторнируемый документ — ошибочно оформленный документ Поступление (акт, накладная). Смотрите прикрепленный файл.
    В результате ошибки вы занизили налоговую базу по прибыли. Следовательно обязаны подать уточненную декларацию.
    Посмотрите наш материал: Как обнаружить ошибки по налогу на прибыль?
    Алгоритм исправления ошибок НУ в 1С
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Общая схема исправлений
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации
    Ошибка: завышена сумма затрат при приобретении услуг. Исправления по налогу на прибыль: ручное заполнение уточненной декларации Подавать или нет уточненную декларацию по прибыли решать вам.

  4. В программе не дает выбрать основание счет-фактура полученная Пишет:

  5. Мне не понятно, почему программа выдает такую ошибку. В какой последовательности вы выбирали СФ. Последовательность должна быть следующая в поле Основание три точки в открывшемся окне Счет-фактура полученный далее в открывшемся окне выбираете счет -фактуру. Либо попробуйте раздел Покупки — Покупки — Счета-фактуры полученные выбираете нужный счет-фактуру. По кнопке Создать на основании — Исправление собственных ошибок.

  6. Приложение

    Смотрите скрин

  7. Доброе утро! Я создала доп.лист из создать на основании. Тогда все получается. Вы писали В проводках документа на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет, используя ручную корректировку замените во второй проводке счет 19.04 на 76.ВА. В какой проводке я должна заменить счета. В полученной счет-фактуре не получается, а новую доп.лист не дает создать. Предлает распечатать только торг-12

  8. Приложение

    Добрый день, Валентина.
    Проводку надо поменять в документе Корректировка поступления. Посмотрите пункт 5 в прикрепленном ранее файле. Высылайте свои скрины.

  9. Добрый день! Проводку поменяла, но при формировании книги продаж восстановление по авансам эта операция автоматически не подтягивается

    1. Добрый день, Валентина.
      Вы корректируете код вида операции, поэтому корректировка отражается в книге покупок во 2 квартале. Необходимо сформировать уточненную декларацию по НДС за 2 квартал. Корректировка будет отражаться в доп. листе книги покупок за 2 квартал.

  10. Все операции провела как вы описали выше, но почему то при со счета 76ВА эта сумма не списывается

    1. В результате корректировки на счете 60.02 отразится
      аванс, выданный покупателю. На 76.ВА – НДС с аванса выданного. Счет 76 ВА закроется, когда в программе будет оформлен документ Поступление (акт, накладная) по выданному авансу.

      1. Добрый день! Все сделала по вашим рекомендациям Но экспресс-проверка пишет ошибки После корректировки поступления сделала операцию сторно. Провела поступление. Сдала уточненную декларацию. Но при формировании книги продаж восстановление по авансам эта операция не подтягивается. Если делаю в ручную то со счета 76ВА НДС списывается. но все равно пишет ошибку «НДС предъявленный»

  11. Я провела анализ субконто.

  12. Добрый день, Валентина.
    Смоделировала ситуацию в базе. Необходимо выполнить еще дополнительные операции:
    1. В документе «Корректировка поступления» на вкладке «НДС покупки» во второй проводке внести изменения:
    — Счет-фактура – Списание с расчетного счета;
    — Вид ценностей – Авансы выданные;
    — Счет учета 76.ВА;
    — Код вида операций — 02
    2. Оформите документ Операция, введенная вручную вид операции сторно документа. Сторнируемый документ — Счет-фактура оформленный на основании ошибочно введенного документа поступления (в примере № 25 от 15.06.2019 г.). Удалить проводку на вкладке «Бухгалтерский и налоговый учет». Остальные вкладки оставить без изменения. Смотрите прикрепленный файл

  13. Доброе утро! Татьяна большое спасибо, что вы уделяете столько времени моему вопросу. Проделала все манипуляции, которые вы написали. Но почему то теперь при формировании книги покупок теперь эта операция отражается в книге покупок со знаком (-)

  14. И в то же время попадает на счет 76ВА

  15. Добрый день, Валентина.
    1. «Но почему то теперь при формировании книги покупок теперь эта операция отражается в книге покупок со знаком (-)»
    Счет-фактура должна отразится в Доп листе книги покупок в корректирующей декларации с кодом 01 со знаком минус и с кодом 02 со знаком плюс. Проверьте еще раз по шагам. Высылайте скрины документа Корректировка поступления и его проводок.
    2. «И в то же время попадает на счет 76ВА»
    А вы удалили проводку на вкладке Бухгалтерский и налоговый учет в документе сторно документа Счет-фактура полученный?

  16. Татьяна я отправляла корректирующую декларацию по НДС без формирования дополнительного листа Могло это сыграть какую то роль. Я звонила в налоговую нужно ли отправить еще раз корректирующую с дополнительным листом они ответили нет.

  17. Движение документа

  18. Валентина, если у вас поступления по данному авансу еще не было, то остаток на счете 76ВА и должен быть. Счет 76ВА закроется, когда оформите документ Поступление (акт, накладная).
    По скрину движения документа не видно что стоит в поле Запись дор.листа должно стоять Да и Корректируемый период — дата квартала, за который подаете корректировочную декларацию по НДС.
    Если претензий у ИФНС нет, то можете больше ничего не корректировать.

  19. Поступление было 30.09.2019. но счет 76ВА не закрывается, только в ручном режиме. А в движение документов все записи есть

  20. Татьяна подскажите а как быть то что в книгу покупок попадает эта операция с минусом

  21. Вы в документе Корректировка поступления на вкладке НДС Покупки при корректировке неверно указали счет: надо 76.ВА, а у вас76.АВ. Так же необходимо сформировать Книгу продаж за 3 квартал. Перезаполните документы Формирование книги покупок и Формирование книги продаж.

  22. Доброе утро! Поменяла счет на 76ВА, перезаполнила книгу покупок и продаж результат не поменялся. Затем в документ сторно счет-фактура полученный в НДС покупки дозаполнила запись дополнительного листа (да) корректируемый период (30.06.2019) и выбрала исправленный счет-фактуру. После этого сформировала книгу покупок и отрицательная сумма исчезла.

  23. Перевопровела поступление от 30.09.2019, но автоматом восстановление аванса не попадает, только если вручную как я и сделала

  24. Хорошо, что проблема решена.
    Не видя вашей базы сложно сказать, почему восстановление аванса в книге продаж не отражается.

  25. Татьяна большое спасибо за консультацию. Удачи вам.

  26. Рада была помочь.

Комментарии закрыты