Здравствуйте, когда сдаю отчеты, в том числе НДС, ставлю запрет редактирования и в сданный период никогда не вхожу. Ситуация: в августе отгружен Покупателю товар: бумага. Сформирована накладная и счет-фактура. Но сегодня Покупатель просит в этой накладной и счет-фактуре указать не бумагу, а тетради (на замену мы согласны, сумма остается). Вопрос: если я сниму запрет редактирования, внесу изменения в документ отгрузки, снова проведу продажу, перепроведу документы за 3 квартал, но НДС и НП заново формировать не буду, какие будут последствия? Меня смущает, что ранее проведенная счет-фактура попала в книгу продаж, сейчас эта счет-фактура заново проводится, не выплывет это потом мне боком?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Сергей!
Здесь безопаснее выставить корректировочный счёт — фактуру и подать уточненную декларацию, т.к. если в счёте-фактуре обнаружена ошибка, которая мешает налоговым органам определить продавца и покупателя товаров, работ, услуг или имущественных прав, а также наименование товаров, работ, услуг или имущественных прав, их стоимость, налоговую ставку и сумму налога, предъявленную покупателю, необходимо внести соответствующие исправления в счёт-фактуру (п. 2 ст. 169 НК).
В ситуациях, когда в декларации не было занижение базы по НДС, нет необходимости подавать уточнённую декларацию, вы можете сделать это по своему желанию, поскольку НК не устанавливает никаких ограничений.
Тем не менее налоговая рекомендует подавать уточнённую декларацию даже в тех случаях, когда ошибки не влияют на сумму налога к уплате (см. Приложение к Письму ФНС от 03.12.2018 № ЕД-4-15/23367@).
Материалы по теме:
Как отразить корректировку реализации из-за пересортицы?
Корректировочный счет-фактура vs Исправительный счет-фактура
Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести
Здравствуйте, про корректировочную счет-фактуру я знаю. Покупатель и продавец не хотят подавать корректировочные счет-фактуры, не хотят сдавать уточненки НДС. Налоговая наименование не видит, для налоговой вообще ничего не меняется. Просто мы в счет-фактуре меняем наименование товара, старую счет-фактуру выкидываем, новую подшиваем. Вопрос в другом, вопрос в работе с программой 1С и с НДС. Налог на прибыль меня не волнует, если стоимость списанного товара немного изменится, по году это отнивелируется. Еще раз: если я сниму запрет редактирования, внесу изменения в документ отгрузки, снова проведу продажу, перепроведу документы прошлого квартала, но НДС и НП заново формировать не буду, какие будут последствия? Меня смущает, что ранее проведенная счет-фактура попала в книгу продаж, сейчас эта счет-фактура заново проводится, не выплывет это потом мне боком? Будет ли эта измененная счет-фактура потом где-то вылазить, скажем, в книге продаж нового периода?
Изменений с этой стороны никаких не будет, если вы просто поменяете наименование.
Счет-фактура повторно не отразится в декларации ни периода изменений, ни последующих, т. к. сумма и номер не меняются.
Проверено в тестовой базе.