Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести

Изменение стоимости отгруженных товаров, услуг и работ возможно как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом продавец выписывает покупателю корректировочный счет-фактуру. Рассмотрим, как внести корректировку стоимости в учете покупателя и поставщика.

Вы узнаете:

• как в 1С сделать корректировочный счет фактуру;
• как провести корректировочный счет-фактуру в 1С 8.3 в учете продавца;
• как вводить корректировочный счет-фактуру в 1С 8.3 от поставщика в учете покупателя.

Подробнее как в 1С проводить корректировочные счета фактуры смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 у продавца

Рассмотрим, как сделать корректировочный счет-фактуру (КСФ) в 1С 8.3 на примере уменьшения стоимости товаров.

Организация заключила договор с покупателем ООО «Азбука комфорта» на реализацию столовой мебели на сумму 252 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

06 февраля мебель реализована покупателю:

• Стол «Империал» — 10 шт. по цене 19 200 руб. в т. ч. НДС 20%.
• Стол обеденный «Гермес 2» — 5 шт. по цене 12 000 руб. в т. ч. НДС 20%.

08 апреля на поставку от 06 февраля по согласованию применена ретро-скидка, стоимость согласована следующая:

• Стол «Империал» — 18 000 руб. в т. ч. НДС 20%.
• Стол обеденный «Гермес 2» — цена 9 000 руб. в т. ч. НДС 20%.

В тот же день покупателю выставлен корректировочный счет-фактура на сумму 225 000 руб..

См. также как провести корректировку реализации, если по согласованию сторон стоимость реализации изменилась

Реализация товаров

Оформите документ Реализация (акт, накладная) вид операции Товары (накладная).

Проводки

Корректировка стоимости

Оформите документ Корректировка реализации на основании документа Реализация (акт, накладная).

Обратите внимание на заполнение полей:

• Вид операции — Корректировка по согласованию сторон, т. к. стоимость уменьшилась в связи с применением ретро-скидки, а не с неправильно выписанными документами;
• Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т. к. изменение стоимости отражается не только по НДС, но также в БУ и НУ.

Вкладка Товары заполнится автоматически реализованными товарами, по которым нужно изменить сумму по строке после изменения.

Проводки

Выставление КСФ

Составьте КСФ по кнопке Выписать корректировочный счет-фактуру.

Принятие НДС к вычету

Примите НДС к вычету в 1С документом Формирование записей книги покупок в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС. Для автоматического заполнения вкладки Уменьшение стоимости реализации необходимо воспользоваться кнопкой Заполнить.

Проводки

См. также Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах

Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 у покупателя

Рассмотрим, как внести корректировочный счет-фактуру в 1С 8.3 от поставщика на примере.

Организация заключила договор с поставщиком ООО «ГрантМебель» на поставку столовой мебели на сумму 252 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

06 февраля столовая мебель поступила на склад и принята к учету:

• Стол «Империал» — 10 шт. по цене 19 200 руб. в т. ч. НДС 20%.
• Стол обеденный «Гермес 2» — 5 шт. по цене 12 000 руб. в т. ч. НДС 20%.

08 апреля на поставку от 06 февраля по согласованию применена ретро-скидка, стоимость согласована следующая:

• Стол «Империал» — 18 000 руб. в т. ч. НДС 20%.
• Стол обеденный «Гермес 2» — цена 9 000 руб. в т. ч. НДС 20%.

В тот же день поставщик предоставил корректировочный счет-фактуру на сумму 225 000 руб.

См. также как провести корректировку поступления, если по согласованию сторон стоимость поступления уменьшилась

Приобретение товаров

Оформите документ Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная).

Проводки

Корректировка стоимости

Уменьшите стоимость поставки в 1С 8.3 документом Корректировка поступления на основании документа Поступление (акт, накладная).

Обратите внимание на заполнение вкладки Главное:

• Вид операции — Корректировка по согласованию сторон, т. к. стоимость уменьшилась в связи с применением ретро-скидки, а не в связи с ошибками;
• Отражать корректировку — Во всех разделах учета, т. к. изменение стоимости отражается не только по НДС, но также в БУ и НУ;
• флажок Восстанавливать НДС в книге продаж установите, если ранее НДС по поставке был принят к вычету.

Вкладка Товары заполнится автоматически поступившими товарами, по которым нужно изменить сумму по строке после изменения.

Проводки

См. также Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца

Регистрация КСФ от поставщика

Отразите КСФ, указав его номер и дату внизу формы документа Корректировка поступления.

Мы подробно разобрали как в 1С проводить корректировочные счета фактуры в учете покупателя и продавца на уменьшение.

Проверьте себя! Пройдите тест:

• Тест № 26. Настройка учетной политики по НУ в 1С: НДС

См. также:

• Как сделать корректировку документов без перезакрытия месяца
• Как обезопасить себя от случайных корректировок в закрытых периодах
• Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Корректировка поступления в 1С 8.3
• Корректировка долга в 1С 8.3: списание задолженности и проводки
• Реализация товаров и услуг в 1С 8.3
• Возврат товара от покупателя
• Как проанализировать расчеты с контрагентами
• Счет 19 – обороты и сальдо в разрезе ставок НДС
• Реализация товаров в оптовой торговле
• 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле
• Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция
• Корректировка поступления в 1С 8.3
• Как отражать корректировку реализации прошлого года, если ее стоимость увеличилась в текущем году

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email