Добрый день. Во 2 квартале 2024 года была задвоена сумма процентов по депозиту по счету 91.01 «операцией введенной вручную». Соответственно начислен и уплачен налог на прибыль. Сделала сторно документа «операция», уменьшились внереализационные расходы за 1 квартал 2025 в декларации по прибыли. Эта сумма должна стоять по стр. 400 Раздела 2, если я не ошибаюсь, но она туда не попадает. Подскажите как в 2025 году поступить?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Автоматически строка 400 (401) Приложения N 2 к Листу 02 не заполняется.
Поэтому надо вручную убрать из строки в которую попадает автоматически и указать по стр.400. И при составлении следующих отчетов (полугодие, 9мес., год) не забывать делать так же.
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С
Добрый день. Не поняла, что нужно убрать? В том то и дело, что по строке 020 Раздела 2 «Внереализационные доходы» нет этой сторнированной суммы, т.е. за 1 квартал процентов полученных условно 100 т.р. Сторнировано в январе 2025 за 2 квартал 2024 сумма 50 т.р. Соответственно, в декларацию по НДС Раздел 7 попадает 100 т.р. , а в декларацию по прибыли в строку 020 попадает 50 т.р. В ручную я заполнила строку 400, но разница между доходами в НДС и прибыли идёт. Вот и был вопрос по поводу сторно. Может надо было другую операцию сделать?
Проценты по депозитам не нужно отражать в разделе 7 декларации по НДС.
Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам?
В декл. по прибыли в стр. 020 Раздела 2 «Внереализационные доходы» отразите всю сумму % по депозиту, начисленную за 1кв2025. А по стр.400 укажите сумму, ошибочно начисленную во 2кв.2024 (ту, которую сторнируете).
Сумма выручки в декл. по НДС и по прибыли может отличаться, т.к. у этих налогов налогооблагаемая база в некоторых моментах отличается (в т.ч. % по депозиту).
Прошу прощения, неправильно написала. Проценты по договору займа, не депозита.
Исправление вносите документом Операция правильно. Других вариантов не вижу.
Если правильно понимаю, по НДС будите подавать уточненную декларацию за 2кв2024. А в декларации по прибыли ошибку отразите в 1кв2025. Поэтому в любом случае возникнет разница во 2кв2024, т.к. в декл. по приб. останется завышенная сумма, а в декл. по НДС внесете исправление.
В декл. по НДС за 1кв2025 в разд.7 и в декл. по прибыли за 1кв2025 в стр.020 «Внереал.доходы» отразите правильную сумму %, начисленную за 1кв2025. Тогда сумма дохода по декл. НДС и по прибыли будет сходится (если только из-за этого ранее расходилась).
А в стр.400 вручную, отразите сторнируемую сумму. А как видно из декл. стр.100 Листа 02 «Налоговая база» уменьшается на стр. 400.
Может пригодиться
Какой алгоритм внесения изменений в раздел 7 декларации по НДС
Спасибо, Юлия.