Задвоение суммы процентов по депозиту

1. Здравствуйте!

   Автоматически строка 400 (401) Приложения N 2 к Листу 02 не заполняется.
   Поэтому надо вручную убрать из строки в которую попадает автоматически и указать по стр.400. И при составлении следующих отчетов (полугодие, 9мес., год) не забывать делать так же.
   Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С

2. Добрый день. Не поняла, что нужно убрать? В том то и дело, что по строке 020 Раздела 2 «Внереализационные доходы» нет этой сторнированной суммы, т.е. за 1 квартал процентов полученных условно 100 т.р. Сторнировано в январе 2025 за 2 квартал 2024 сумма 50 т.р. Соответственно, в декларацию по НДС Раздел 7 попадает 100 т.р. , а в декларацию по прибыли в строку 020 попадает 50 т.р. В ручную я заполнила строку 400, но разница между доходами в НДС и прибыли идёт. Вот и был вопрос по поводу сторно. Может надо было другую операцию сделать?

3. Проценты по депозитам не нужно отражать в разделе 7 декларации по НДС.
   Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС проценты по депозитам?

   В декл. по прибыли в стр. 020 Раздела 2 «Внереализационные доходы» отразите всю сумму % по депозиту, начисленную за 1кв2025. А по стр.400 укажите сумму, ошибочно начисленную во 2кв.2024 (ту, которую сторнируете).

   Сумма выручки в декл. по НДС и по прибыли может отличаться, т.к. у этих налогов налогооблагаемая база в некоторых моментах отличается (в т.ч. % по депозиту).

4. Прошу прощения, неправильно написала. Проценты по договору займа, не депозита.

5. Исправление вносите документом Операция правильно. Других вариантов не вижу.

   Если правильно понимаю, по НДС будите подавать уточненную декларацию за 2кв2024. А в декларации по прибыли ошибку отразите в 1кв2025. Поэтому в любом случае возникнет разница во 2кв2024, т.к. в декл. по приб. останется завышенная сумма, а в декл. по НДС внесете исправление.

   В декл. по НДС за 1кв2025 в разд.7 и в декл. по прибыли за 1кв2025 в стр.020 «Внереал.доходы» отразите правильную сумму %, начисленную за 1кв2025. Тогда сумма дохода по декл. НДС и по прибыли будет сходится (если только из-за этого ранее расходилась).
   А в стр.400 вручную, отразите сторнируемую сумму. А как видно из декл. стр.100 Листа 02 «Налоговая база» уменьшается на стр. 400.

   Может пригодиться
   Какой алгоритм внесения изменений в раздел 7 декларации по НДС

6. Спасибо, Юлия.
7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.