Красная рамка в Анализе по учету налога на прибыль по ФСБУ 25/2018, если ПБУ 18 затратным методом в 1С

1. Здравствуйте!

   В 1С Бухгалтерия затратный метод не поддерживается в части ФСБУ 25 и в принципе не развивается. Если считаете, что каких-то проводок не хватает или они лишние — вносите в ручном режиме на свое усмотрение. Готовой методики здесь нет.
   Прямые проводки по счетам 09 и 77 в 1С недопустимы.

   С 2020 рекомендуем в 1С применять балансовый метод без ПР и ВР

   Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С

   Переходите на него с 2022 года.

   1

2. Что касается применения в 1С БП ПРОФ ФСБУ 25 с дисконтированием.

   В 1С БП ПРОФ дисконтирования по ФСБУ 25 нет и не планируется. Если оно вам требуется, то делайте конечно проводки в ручном режиме.
   Вероятность ошибок при этом 100%, трудоемкость отражения операций высокая.

   Если вам нужно дисконтирование, то по всей видимости нет права на упрощенный бух учет.
   В 1С БП ПРОФ нет ни только дисконтирования, там нет и многих других вещей, которые обязательны при отсутствии права на упрощенный БУ и при обязательном аудите. Поэтому КОРП оптимально, но уже по возможностям конечно. Ситуации у всех разные.
   И сразу вопрос возникает, на сколько надо заморачиваться с дисконтированием, если все остальное, что обязательно без права на упрощенный БУ, не делается. Поэтому просто подумать, чтобы жизнь себе не усложнять лишний раз — точно ли нужно дисконтирование.
   Опять же не знаю, может все делаете в ручном режиме. Но тогда учет конечно сложнейший, надо тогда думать на счет КОРП. Иначе рациональность ведения учета, основной постулат БУ, страдает и не выполняется.

   И для облегчения учета рассмотрите для себя еще переход хотя бы на балансовый метод ведения ПБУ 18 без ПР И ВР.
   Тогда никаких вопросов про ПР и ВР не будет т.к движений по ним в проводках нет.
   Хоть немного полегче будет работать.

   1С ПРОФ — вариант для компаний с простым учетом, без специфических операций, с правом на упрощенный бух учет и без обязательного аудита.
   1С КОРП — нужно тем, у кого сложный учет со спецификой (обособленные подразделения, госконтракты, лом-макулатура…), нет права на упрощенный БУ и есть обязательный аудит.

   Например, есть нюансы по ФСБУ 5, 6, 25.
   ФСБУ 5
   ФСБУ 6
   ФСБУ 25
   Посмотрите, пожалуйста, по ссылкам материалы в заголовке для 1С БП КОРП, это функционал, которого нет ПРОФ. И как раз это требуется, когда нет упрощенного БУ.
   Если у вас это еще не всплывало, то возможно и не надо.
   При обязательном аудите на все моменты укажут.
   Если его нет, то на сколько нужно это дисконтирование.
   На сколько нужно ПБУ 18 затратным методом и т.д.
   Проанализировать для кого эта информация перед тем, как такие усилия на ее подготовку затрачивать.
   Если же все это надо, то есть специальное программное обеспечение для таких целей, и вариант ведения учета в ПРОФ во-первых может привести к серьезным ошибкам из-за ручных операций и так можно подвести тех самых заинтересованных пользователей БФО, для кого весь этот учет ведется; во-вторых требует огромного трудового ресурса, который может быть направлен на другие более полезные для бизнеса цели. Мне так это видится ?
   На сегодня обратить внимание на ФСБУ 5, 6, 25 и далее реформа не закончена и на каждый год уже есть график принятия новых стандартов т.е. объем различий между упрощенным и полным БУ будет только возрастать.

   1

3. В пустой базе КОРП мы сделали такие же документы поступления аренды и закрытие месяца. Там при расчете налога на прибыль возникла такая же ошибка (красный квадрат).

   1. Не зависимо от того ПРОФ или КОРП — автоматизации для затратного метода ПБУ 18 в 1С БП нет. Этот метод не поддерживается и не развивается.
      Стандартные инструменты в этом случае работать не будут т.е. такой учет — это ручной труд с вероятностью ошибки 100%.

      Сделайте, пожалуйста, все тоже самое в КОРП на балансовом без ПР и ВР.

      В КОРП есть автоматизация дисконтирования по ФСБУ 25. Автоматизации по ПБУ 18 затратным методом там нет.
      Если ПБУ 18 балансовым без ПР и ВР, то в КОРП по ФСБУ 25 все корректно.

      1

4. Красная рамка в Анализе по учету налога на прибыль сформировалась из-за недоначисленных
   — ОНО по арендным обязательствам и
   — ОНА по процентным расходам (если есть)
   При затратном методе ПБУ 18 указанные виды отложенного налога не формируются автоматически.
   Доначислять вручную — чревато ошибками.
   Если в 1С применяется затратный метод ПБУ 18, то встроенные инструменты проверки и контроля применить не получится по причинам, которые выше обсудили. Отсутствует автоматизация, метод устаревший, он не поддерживается и не развивается в программе.

   2

Комментарии закрыты.