1С Бухгалтерии Проф при учете по ПБУ 18 затратным методом. Правильно ли, что формируется красная рамка в Анализе по учету налога на прибыль по операциям аренды по ФСБУ 25?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
1С Бухгалтерии Проф при учете по ПБУ 18 затратным методом. Правильно ли, что формируется красная рамка в Анализе по учету налога на прибыль по операциям аренды по ФСБУ 25?
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
В 1С Бухгалтерия затратный метод не поддерживается в части ФСБУ 25 и в принципе не развивается. Если считаете, что каких-то проводок не хватает или они лишние — вносите в ручном режиме на свое усмотрение. Готовой методики здесь нет.
Прямые проводки по счетам 09 и 77 в 1С недопустимы.
С 2020 рекомендуем в 1С применять балансовый метод без ПР и ВР
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Переходите на него с 2022 года.
Что касается применения в 1С БП ПРОФ ФСБУ 25 с дисконтированием.
В 1С БП ПРОФ дисконтирования по ФСБУ 25 нет и не планируется. Если оно вам требуется, то делайте конечно проводки в ручном режиме.
Вероятность ошибок при этом 100%, трудоемкость отражения операций высокая.
Если вам нужно дисконтирование, то по всей видимости нет права на упрощенный бух учет.
В 1С БП ПРОФ нет ни только дисконтирования, там нет и многих других вещей, которые обязательны при отсутствии права на упрощенный БУ и при обязательном аудите. Поэтому КОРП оптимально, но уже по возможностям конечно. Ситуации у всех разные.
И сразу вопрос возникает, на сколько надо заморачиваться с дисконтированием, если все остальное, что обязательно без права на упрощенный БУ, не делается. Поэтому просто подумать, чтобы жизнь себе не усложнять лишний раз — точно ли нужно дисконтирование.
Опять же не знаю, может все делаете в ручном режиме. Но тогда учет конечно сложнейший, надо тогда думать на счет КОРП. Иначе рациональность ведения учета, основной постулат БУ, страдает и не выполняется.
И для облегчения учета рассмотрите для себя еще переход хотя бы на балансовый метод ведения ПБУ 18 без ПР И ВР.
Тогда никаких вопросов про ПР и ВР не будет т.к движений по ним в проводках нет.
Хоть немного полегче будет работать.
1С ПРОФ — вариант для компаний с простым учетом, без специфических операций, с правом на упрощенный бух учет и без обязательного аудита.
1С КОРП — нужно тем, у кого сложный учет со спецификой (обособленные подразделения, госконтракты, лом-макулатура…), нет права на упрощенный БУ и есть обязательный аудит.
Например, есть нюансы по ФСБУ 5, 6, 25.
ФСБУ 5
ФСБУ 6
ФСБУ 25
Посмотрите, пожалуйста, по ссылкам материалы в заголовке для 1С БП КОРП, это функционал, которого нет ПРОФ. И как раз это требуется, когда нет упрощенного БУ.
Если у вас это еще не всплывало, то возможно и не надо.
При обязательном аудите на все моменты укажут.
Если его нет, то на сколько нужно это дисконтирование.
На сколько нужно ПБУ 18 затратным методом и т.д.
Проанализировать для кого эта информация перед тем, как такие усилия на ее подготовку затрачивать.
Если же все это надо, то есть специальное программное обеспечение для таких целей, и вариант ведения учета в ПРОФ во-первых может привести к серьезным ошибкам из-за ручных операций и так можно подвести тех самых заинтересованных пользователей БФО, для кого весь этот учет ведется; во-вторых требует огромного трудового ресурса, который может быть направлен на другие более полезные для бизнеса цели. Мне так это видится ?
На сегодня обратить внимание на ФСБУ 5, 6, 25 и далее реформа не закончена и на каждый год уже есть график принятия новых стандартов т.е. объем различий между упрощенным и полным БУ будет только возрастать.
В пустой базе КОРП мы сделали такие же документы поступления аренды и закрытие месяца. Там при расчете налога на прибыль возникла такая же ошибка (красный квадрат).
Не зависимо от того ПРОФ или КОРП — автоматизации для затратного метода ПБУ 18 в 1С БП нет. Этот метод не поддерживается и не развивается.
Стандартные инструменты в этом случае работать не будут т.е. такой учет — это ручной труд с вероятностью ошибки 100%.
Сделайте, пожалуйста, все тоже самое в КОРП на балансовом без ПР и ВР.
В КОРП есть автоматизация дисконтирования по ФСБУ 25. Автоматизации по ПБУ 18 затратным методом там нет.
Если ПБУ 18 балансовым без ПР и ВР, то в КОРП по ФСБУ 25 все корректно.
Красная рамка в Анализе по учету налога на прибыль сформировалась из-за недоначисленных
— ОНО по арендным обязательствам и
— ОНА по процентным расходам (если есть)
При затратном методе ПБУ 18 указанные виды отложенного налога не формируются автоматически.
Доначислять вручную — чревато ошибками.
Если в 1С применяется затратный метод ПБУ 18, то встроенные инструменты проверки и контроля применить не получится по причинам, которые выше обсудили. Отсутствует автоматизация, метод устаревший, он не поддерживается и не развивается в программе.