Бух отчетность за 2019

Вопрос задал: Елена И.

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.44/10)

В Балансе по строке 1370 на конец 2019- 12 050 тыс руб, на начало 3 767 тыс. руб. Итого чистая прибыль: 8283 тыс руб. В форме 2:- 7 948 тыс. Налог на прибыль в налоговой декларации — Причем с доходами и расходами все в порядке. Проблемы с налогом на прибыль. Помогите разобраться, почему текущий налог ставит не в строку 2410, и почему не получается по строке 2400 и 2500 формы 2 чистая прибыль — 8283тыс руб. Дивиденды не выплачивались.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Добрый день, Елена.
    Экспресс-проверку выполняли? Вы применяете ПБУ 18, какой метод использовали в 2019 г.? Посмотрите материал: Отчет о финансовых результатах 2019
    1. Почему текущий налог ставит не в строку 2410 ? Вы используете форму БО 2020 в ней текущий налог на прибыль отражается в стр. 2411. (Приказ Минфина России от 19.04.2019 N 61н).
    2. Почему не получается по строке 2400 и 2500 формы 2 чистая прибыль — 8283тыс руб.
    Проверьте были у вас ручные операции по счету 84, например исправление существенных ошибок- Дт 60.02 Кт 84. Взаимоувязка форм бухгалтерской отчетности
    В отчет о финансовых результатах стр. 2410 должна совпадать со стр. 180 листа 02 налоговой декларации на прибыль. Остальные строки могут не совпадать.
    Посмотрите материал по теме: Проверка составления отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
    Проверка составления отчета о финансовых результатах по обычной форме
    Алгоритм заполнения отчета о финансовых результатах по обычной форме .

  2. правильно ли я понимаю, что взаимоувязка форм не поменялась, т.е. строка 2400,2500 чистая прибыль в форме 2 должна равняться разнице по строке 1370 баланса на конец минус на начало?

  3. В отчет о финансовых результатах стр. 2410 должна совпадать со стр. 180 листа 02 налоговой декларации на прибыль. А у меня попадает в строку 2411.

    1. Проверяйте, пожалуйста, что у вас на титульной странице при создании отчетности.
      Строки 2411 нет, если выбрать корректные настройки — отчет за 2019 г.
      Эта строка будет по итогам 2020, когда мы все будем применять ПБУ 18/02 балансовым методом.
      А пока в 2019 у нас затратный метод и для него есть свой вариант.

  4. Приложение

    Версия бух отчетности для 2019 г.

  5. Если есть сложности с выбором варианта, то изучить
    Формирование бухгалтерского баланса
    Только что смоделировала пример и проблем в 3.0.76.77 с выбором нет.
    Важно — отчетность формировать только при актуальном обновлении программы.

  6. Спасибо, обновили, получилось ,но не все. подскажите, пожалуйста, еще один момент. В форме 2 строка 2400 чистая прибыль не идет с разницей по строке баланса 1370 (нераспр.прибыль) четко на строку 2460 — Прочее в форме 2. Дивиденды не выплачивались, исправления ошибок не было. Правильно понимаю, что строка2400 формы 2 должна идти по строке 1370 (на конец минус на начало)? что должно быть в строке 2460 формы 2?

  7. Добрый день, Елена.
    Да, в большинстве случаев должно выполнятся равенство стр. 2400 формы 2 должна идти по строке 1370 (на конец минус на начало). Сделайте расшифровку строки 2460 посмотрите на какую сумму не идет равенство.

Комментарии закрыты