Добрый день! 1С БП КОРП (3.0.132.32). При формировании бухотчетности за 2022 вышло расхождение по стр. 2410, а именно за 2021 год сдали отчетность с суммой по этой строке 4177 тыс руб. , а в отчетности за 2022 по этой строке за период 2021 стоит — 2 тыс руб , расхождение на 4175 тыс руб. После сдачи отчетности за 2021, был выполнен альтернативный переход на ФСБУ 6. изменения в бух. балансе по строкам 1370 и 1450 на 227 тыс руб. с 2022 отказ от применения ПБУ 18. налог на прибыль по НД — 4 135 619 руб. Вопрос: почему произошло изменение по стр. 2410? В чем причина, нужно ли это исправлять?
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Из предоставленных данных можно определить, что в Отчете о финансовых результатах (ОФР) за 2022:
1. Данные за 2021 должны быть вручную внесены так, какими были в ОФР за 2021 без изменений, т.е. по строке 2410 отразить (4177) тыс.руб.
2. За 2022 Строка 2410 = строке 2411 (без применения ПБУ 18) = строке 180 Декларации по НП за 2022, т.е. (4136) тыс.руб.
В Бухгалтерском балансе за 2022:
1. Данные за 2021 должны быть вручную внесены так, какими были в ОФР за 2021 без изменений.
Расхождение происходит из-за альтернативного перехода на ФСБУ 6, т.к. организации составляли БФО за 2021 без учета этого перехода.
еще раз перечитала ваш ответ и хочу уточнить в отчетности за 2022г. данные 2021г должны быть точно такими же как в отчетности за 2021? один в один или же вручную вносим с учетом корректировок перехода?
в статье ПЕРЕХОД НА ФСБУ 6 В БФО ПО УПРОЩЕННОЙ ФОРМЕ В 1С сказано: Если сдаете отчетность по упрощенной форме откорректируйте входящее сальдо на 31.12.2021 с учетом корректировок по альтернативному переходу на ФСБУ 6 вручную. что-то я не допонимаю(
В результате альтернативного перехода остатки на конец 2021 в программе не будут равны данным сданного БФО за 2021
Но в БФО 2022 нужно учесть все изменения именно 2022 годом.
При автоматическом формировании БФО 2022 в графах, где отражены суммы за 2021, встанут измененные данные. Тогда берем сданный БФО 2021 и вручную меняем суммы за 2021 в БФО 2022.
добрый день. спасибо за ответ. сделаем ручные корректировкив в ОФР и балансе за 2022г.
Пояснения обязательно отправлять в налоговую с упрощенной бух отчетностью или нет?
и еще мучает один вопрос:
при формировании упрощенного балансаза 2022г. по цданным за 2021 изменений по стр 1150 нет, а только по стр 1370 и 1450,
сделала ОСВ за межотчетный период, в связи с алтернативным переходом на ФСБУ 6 показывает изменения по сч 01, 02, 84 (на 1 134 050,83). Но почему-то еще на 31.12.2021 после сдачи отчетности изменился счет 77 в части ОС и соответственно сч 84 на 226 810,17 руб. Получается, что при переводе ОС в малоценное оборудование произошло погашение отложенного налогового обязательства (1 134 050,83*20% = 226 810,17)? так и должно быть? и эти изменения не попадают в межотчетный период. как это объяснить?
и не понятно почему почему в ОФР изменился показатель по стр 2410 (данные 2021г.)
Добрый день!
Пояснения лучше сдать, т.к. был переход на ФСБУ:
Может ли малое предприятие сдавать бухгалтерскую отчетность без приложений
Пример пояснений к упрощенной бухгалтерской отчетности
В 2021 году вы применяли ПБУ 18, потому и сформировались ВР на счете 77.
В момент отказа от ПБУ 18 в 2022 ВР должны были закрыться.
ВР закрыали операцией вручую 01.01.2022.
Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 декабрь 2021 почемузакрлось не межотчетным периодом? в чем может быть причина.
При переходе на ФСБУ 6 при переводе ОС в малоценное оборудование произошло погашение отложенного налогового обязательства (1 134 050,83*20% = 226 810,17) и проводкаи по сч 77-не межотчетный период, а олжно бть в межотчетном периоде. почему?
Получается, что Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 прошла некорректно.
Возможно, такое произошло из-за осуществления перехода на новые ФСБУ на старом релизе, в котором эта операция еще не отражалась в межотчетном периоде.
Но утверждать что-то однозначно, когда уже больше года прошло, сложно.
Хотела посмотреть проводки операции Корректировка отложенного налога по ПБУ 18, а у меня их не показывают, нет это регистра, как у вас в разъяснениях
Данные баланса 2022 формируются в соответствии с ОСВ за межотчетный период.
Но в балансе за 2021 год не понятно, почему стр.1370 = 38390 и стр. 1420 = 255,
как раз эта сумма, которая прошла по ПБУ 18 не идет по обеим строкам = 227 т.р.
Впечатление такое, словно вручную правили эти строки еще в 2021,
понимая, что операции ПБУ 18 не попали в межотчетный период и искажают данные БФО 2021.
Попробуйте еще таким образом проверить.
Сформируйте «проверочный» БФО за 2021, на титульном листе поставьте номер корректировки 1,
нажмите на кнопку Заполнить.
По кнопке Сравнить сопоставьте с уже сданной БФО 2021:
Механизм сравнения уточненки и исходной декларации
После сверки со сданной БФО удалите «проверочную» БФО из 1с полностью:
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
.
Добрый день. вручную проводок никаких не делали. после сдачи отчетности и перехода на ФСБУ при проведении операции Закрытие месяца переформировались проводки
Дт 77 кт 99.02.О на 186161,42 (было 2224,64, стало 188386,06)
Дт 99.02.О Кт 77 на 40645,75 (было -384,17, стало -41032,92)
итог изменение в балансе на 227 тыс по строкам 1370 и 1420.
сравнение провела
Строка 00007, графа 03 38 616 834,17 38 390 024 -226 810,17
Строка 00009, графа 03 28 395,16 255 205,33 226 810,17
и сальдо счета 99 (строка 2410) тоже изменилось после всех закрытий после сдачи БФО
вопрос в том как сейчас все это исправить?
Перепровести закрытие месяца декабрь 2021 последовательно по вашим рекомендациям. но как быть с 2022г. придется все перепроводить или можно будет обойтись без перепроведения 2022?
При исправлении ошибок рекомендовано перепроводить все последующие периоды последовательно.
Проверьте, какой получится результат, на копии базы:
Как сделать копию базы 1С 8.3
Если все устроит, то повторите в рабочей базе.