Войти в кабинетЗдравствуйте.
Отчетность за год сдана в срок. Сейчас обнаружили ошибку в расчете НДС за 4 квартал. Ошибка была в том, что при расчете доли при раздельном учете НДС реализация услуг нерезиденту по ст. 149 НК РФ учлась в операциях, облагаемых НДС. Доля НДС была завышена. После перерасчета изменилось распределение НДС. Изменилась стоимость приобретенных в октябре основных средств.
Сделали копию базы, внесли исправления, пересчитали налоги. Получилось, что НДС увеличился на 19%, налог на прибыль к уменьшению.
Подскажите, пожалуйста, как правильно внести исправления в основной базе? Ошибка пошла с проведения реализации услуг нерезиденту не на территории РФ. Вносить операциями или перепроводить реализацию и т.д. И что делать с бухгалтерской отчетностью?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, наши инструкции по исправлениям ошибок в БУ и НУ.
В части НДС:
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС
Порядок представления уточненной декларации по НДС
Порядок исправления ошибок по НДС
В части налога на прибыль:
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
В части бух.учета и отчетности:
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Исправленная бухгалтерская отчетность
Исправление ошибок в учете .
Добрый день.
1. Исправление ошибок по НДС.
Документы у нас верные. Ошибка в алгоритме расчета в 1С распределения НДС, изменилась сумма вычета НДС. Если вносить исправления в 4 квартале 2019, то изменятся и другие отчеты. Объясните, пожалуйста, как технически это сделать.
Добрый день!
Давайте разбираться. В результате того, что реализация услуг нерезиденту учлась в операциях, облагаемых НДС, часть НДС была принята к вычету, а не учтена в расходах.
Восстановите НДС, принятый к вычету по ТРУ, в том числе ОС, используемым для необлагаемых операций: Операции – Закрытие периода – Регламентные операции по НДС – кнопка Добавить – документ Восстановление НДС.
В графе сумма укажите долю расходов по деятельности, освобожденной от НДС. В графе НДС – сумму НДС, которая ранее была принята к вычету и подлежит восстановлению. Установите флаг Списать восстановленный НДС на затраты и укажите счет списания.
Установите флаг Запись доп.листа и укажите корректируемый период.
Можете также посмотреть дополнительные материалы, касающиеся распределения НДС и ведения раздельного учета:
Как проверить суммы реализации в документе Распределение НДС
Как в 1С вести раздельный учет входящего НДС, если есть облагаемые и не облагаемые НДС операции?
Ошибка перехода на Раздельный учет НДС
Восстановление НДС .
Добрый день.
Корректировку декларации по НДС за 4 квартал 2019г. сдали по данным резервной копии 1С. Уменьшили вычет НДС, налог получился к доначислению.
Сейчас в текущей базе пробуем отразить необходимые исправления.
Документ Восстановление НДС требует ручным заполнением перечень всех счетов-фактур. Признаки доп листа и т.д. Их на самом деле очень много и автоматически документ не заполняется. Ошибка в доле распределения НДС из-за раздельного учета повлияла на долю вычета всего входного НДС. Что делаем не так? В каком периоде надо делать Восстановление НДС? Если в текущем, то может этот НДС смешать доли текущего и исправляемого периода?
Можем мы в текущей базе (без использования Восстановления НДС) ручной операцией внести корректировки для НДС, НП. Если да, то как быть с регистрами по НДС и НП?
Добрый день!
Если Вы решите вносить корректировки с помощью Операции, введенной вручную, Вам будет необходимо прописать на отдельных вкладках также и движение по регистрам.
Как это сделать, смотрите здесь:
Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок
Документ Операция, введенная вручную
Документ Операция, введенная вручную вид операции Сторно документа
Как узнать, какой регистр что двигает?
Сначала попробуйте сделать в резервной копии.
Здравствуйте.
Попробовали операцией отсторнировать в текущем периоде Распределение НДС за декабрь 2019. Отсторнировали Формирование книги покупок. Суммы отсторнировались. Потом заново сформировали Распределение НДС за 4 квартал с правильным отражением выручки. Вкладка распределения не заполнилась. В чем может быть ошибка?
Не можем двигаться дальше. Подскажите, пожалуйста, в чем ошибка?
Добрый день! Проверьте настройки в карточке Номенклатуры по услугам нерезиденту по ст. 149 НК РФ: правильно ли указан Код операции, а также выставлен ли флажок Операция не подлежит налогообложению (ст. 149 НК РФ). Сверьтесь с порядком действий: Вычет входящего НДС при оказании услуг иностранцам с 01 июля 2019 .
Есть ли возможность автоматического заполнения именно распределения НДС (не подтягиваются счета-фактуры)?
Верно ли я понимаю, что у Вас в документе Распределение НДС автоматически не заполняется вкладка Распределение? При этом суммы на вкладке Выручка от реализации заполнились верно?
Попробуйте выполнить Перепроведение документов, затем снова Заполнить и Распределить в документе Распределение НДС, вкладка должна заполняться автоматически
Оксана, спасибо большое за быстрый отклик. Мы правим в текущем периоде. В 4 квартале у нас ошибка распределения НДС, мы в том периоде не правим. Поэтому в документе распределения на закладке расчета доли»Выручка от реализации» ввели верные цифры и застопорились на том, что на закладке «Распределение» счета-фактуры не подгружаются. Последовательность по времени сторнирования и ввода новой операции соблюдена. Ввели несколько счетов-фактур, проверили. В уточненную декларацию суммы ложатся верно, но не представляем как ввести все счета-фактуры вручную?
Здравствуйте! Получается, что вкладка «Выручка от реализации» у Вас заполнена вручную, а не автоматически? На какую дату создан документ «Распределение НДС»? Еще раз проверьте настройки.
Обратите внимание, в документах поступлений должен быть указан способ НДС «Распределяется», иначе документы не подтянутся.
Если все настройки выставлены верно, но автоматически вкладка Распределение не заполнилась, придется добавлять счета-фактуры вручную.