1С:Предприятие 8.3 (8.3.20.1674) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.121.25)
Добрый день.
Из налоговой поступило Требование о пояснении расхождений сумм выручки между декларациями НДС и Прибыли. Компания занимается розничной торговлей автозапчастями, и в ее хозяйственной деятельности активны операции по корректировке реализации отгруженного товара, как текущего периода, так и прошлых лет.
Я для себя веду учет отклонений, чтобы понимать правильность формирования Деклараций, но это мои внутренние расчеты и таблички.
Где в 1С можно увидеть сумму корректировки реализации за период?
На 90 сч все в общем «котле» и реализация и корректировка.
На вкладке «Уменьшение стоимости реализации» в документе «Формирование книги покупок» эта сумма есть, но это не печатная форма.
Есть ли документ, который позволяет увидеть эту сумму? Каким документом из 1С я могу доказать налоговой, что сумма расхождения верная ? Что из 1С можно приложить к моим пояснениям?
Спасибо.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Приведите конкретный пример, что значит сумма расхождений в вашем случае. Нужны скрины — что корректировали и как (табличная часть документа все вкладки, движения по ДтКт все вкладки), где этот документ отражен в декларации по прибыли и в декларации по НДС — за какой период, строки и их расшифровка.
Все декларации имеют возможность расшифровки строк. И видно, какая информация в каждой строке в т.ч. корректировки.
Порядок отражения выручки в целях НУ в декларации по прибыли и по НДС разный — поэтому они не могут совпадать и в принципе это не сверяемые между собой данные.
Проверяя каждый отчет перед сдачей, вы подтверждаете его данные. Это и есть проверка. Сверки выручки между декларациями в 1С БП штатными способами нет.
На мой взгляд, прикладывать надо расшифровку строк декларации по прибыли и декларации по НДС и давать ссылки на нормативную базу по заполнению деклараций.
Обсуждения по теме, которые помогут составить ответ на требование
Почему доходы в декларации по НДС отличаются от выручки в декларации по налогу на прибыль, если была корректировка реализации
Выручка в декларации по НДС и по прибыли не совпадает, если была корректировка реалиазации в 1С
Как проверить расхождение между выручкой в декларации по НДС, прибыли и ОФР в 1С
Расхождение выручки в декларации по налогу на прибыль и НДС при возврате товара от покупателя
Корректировка реализации по согласованию сторон в сторону уменьшения, не совпадает декларация по НДС и налогу на прибыль
Отчет по суммам корректировок для ИФНС в 1С
.
Мария, добрый день. Спасибо за оперативную обратную связь.
Запрос из налоговой был по периоду 9 мес.2022 г.
Для нашего диалога удобно рассматривать вопрос на примере 1 кв. 2022 г.
1. В Декл. по прибыли по стр. 010 Листа 02 сумма 17 310 070 руб.
Расшифровка этой строки приведена в карточках сч. 90.01 на суммы 15 923 992 и 1 386 078. По карточке видно, что сумма реализации в Декларации указана за минусом корректировки реализации (идет красным).
2. В декл. по НДС в стр.010 Раздела 3 сумма 18 835 378 руб. Сюда включена и реализация и сумма по корректировке реализации, поэтому она и не сходится с выручкой в Декларации на прибыль.
3. Разница между суммой 18 835 378 и 17 310 070 составляет 1 525 308 руб.
4. Это сумма корректировки реализации за 1 кв.2022 года. Я понимаю, что эти расхождения в подобных случаях будут всегда. Мой основной вопрос состоит в том, могу ли я в 1С увидеть где-то эту сумму? Есть документ, где она видна?
5. Скрины и карточки счетов прилагаю.
Добрый день! Можно воспользоваться отчетом по корректировкам реализации к уменьшению:
Универсальный отчет по корректировкам реализации
.