Корректировка с/ф по реализации и \»уточнёнка\» по декларация НДС и Прибыль

Мария Ильинична, здравствуйте!

У меня к Вам вопрос по корректировочной счёт-фактуре реализации услуг за прошлый отчётный период, то есть 9 месяцев в текущем периоде (IV квартале-годовом) и соответственно \»уточнёнкам\» для понимания вопроса, что было сделано:

1. Обнаружив ошибку, то есть покупатель сообщил о том, что сдал Декларации на сумму реализации 14 800 руб., заплатил 14 000 руб., потому что, у бухгалтер с менеджером не договорились, что при покупке услуг, будут изменения на 800 руб., то есть, первичную с ошибкой счёт-фактуру (оригинал), нужно уничтожить, а вторичную провести, но бухгалтер, проигнорировала или не проверила и уточнённку сдавать не захотела, ей проще было, самой доплатить эти 800 руб. (конечно же, грубая ошибка с нашей стороны, вносить исправления в уже отправленный и подписанный документ, нужно было оформлять корректировочной счёт-фактурой на фактическую дату внесения изменений в реализацию, но это делал директор и меня бухгалтера в известность, не поставила, обнаружилось, когда по оплате данного документа я, увидела расхождения, акт сверки отправила, но ответа не получила перед отчётностью, задолженность покупателей обычное дело и этим занимается директор).
2. Из вышеизложенного следует, что продавец, не показал продажу (выручку) на сумму 800 руб., то есть занизил налогооблагаемую базу и сумму к выплате НДС — 133,34 руб., а это гораздо страшнее, чем покупка у поставщика, которую он может вообще не показывать или частично показать, прилетит Требование о даче пояснений по несоответствию у покупателя и поставщика услуг по суммам, может быть штраф я, не знаю, какие, ещё могут быть санкции.
3. В связи с этим, в срочном порядке, не дожидаясь, Требований, был сформирован корректировочный счёт-фактура на момент обнаружения уже в следующем текущем периоде в ноябре, также были подготовлены дополнительные листы к книге продаж и соответственно \»уточнёнка\» корректировочная 1 по декларациям НДС и по Налогу на прибыль с письменным пояснением и предварительно доплаченной недостающей разницы налога (к 1/3) за 9 месяцев.
4. Всё бы хорошо, по декларации НДС, дополнительные листы подгрузились, суммы реализации увеличились, а вот по налогу на прибыль, всё осталось неизменным, возникает вопрос, почему?
Из-за даты корректировки, которая в следующем отчётном периоде, куда она попала измениться, но тогда, декларации не совпадут по сумме реализации (выручки), как быть вручную править?

И, если можно, покажите пожалуйста, образец пояснения к декларациям не по требованию?

Заранее, благодарю!

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте, Ольга.
    Что бы уточненная декларация по прибыли заполнилась автоматически необходимо сделать ручную корректировку в проводках документа Корректировка реализации Вид операции — Исправление в первичных документах. Более подробно посмотрите здесь: Завышены расходы по услугам поставщика текущего года. Исправления по налогу на прибыль: автоматическое заполнение уточненной декларации В материале рассматривается ситуация у покупателя, у вас принцип такой же. Меняете дату в проводке.
    Пояснения к уточненной декларации пишется в произвольной форме.

Комментарии закрыты