Войти в кабинетЗдравствуйте!
В декларациях по НДС и ПРИБЫЛИ расхождения сумм выручки. Сумма выручки в декларации по прибыли меньше суммы выручки в декларации по НДС на сумму возврата без НДС 124833,33.
18.03.2020 была выписана реализация контрагенту на сумму 149800, в том числе НДС 24966.67, в июне товар вернули как некачественный. На основании реализации от 18.03.2020 был сделан «Возврат от покупателя»17.06.2020, выписан корректировочный счет-фактура, Данный счет-фактура попал в книгу покупок за 2 квартал.
В этот же день был отгружен новый товар на сумму возврата 149800 по новому счету и реализации от 17.06.2020. Далее была сделана корректировка долга и сумму оплаты с реализации за март перенесла в оплату нового счета и реализации от 17.06.2020.
При составлении деклараций обнаружились расхождения сумм выручки. Файл со скринами прилагаю.
Подскажите, пожалуйста, верно ли это и как отвечать на будущее требование от ИФНС по данному расхождению.
Здравствуйте, Игорь.
Расхождения между налоговыми декларациями может быть если были операции: возвраты, облагаемые по ставке 0%, необлагаемые НДС, корректировки, и т.д.
Посмотрите материал по теме: Требования ИФНС: исполнять безусловно или возможны варианты?
[21.03.2019 запись] Требования ИФНС. Как отвечать правильно? Законодательный обзор
Как ИФНС подтверждает факт отправки требования и почему это важно
Сборник вопросов по налоговым проверкам
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Налоговые регистры в ответ на требование .
Здравствуйте!
Посмотрите, пожалуйста, этот материал
Возврат товара в учете у продавца
Здесь формулировка, которую можете взять, если будет требование. А также для своего понимания, что происходит в этом случае.
А именно
«Показатели не равны, потому что в Декларации по НДС сумма налога к вычету отражена в Разделе 3, стр. 120 (блок налоговые вычеты, а не как «реализация» с минусом). КСФ зарегистрирован в Книге покупок (абз. 3 п. 1 ст. 169 НК РФ).
А в Декларации по налогу на прибыль в стр. 010 Приложения N 1 к Листу 02 выручка уменьшена на сумму возврата (абз. 2 п. 1 ст. 54 НК РФ). Проверка возможна через Карточка счета 90.01.1 – Показать настройки – Показатели – НУ.»