Корректировка прошлых периодов в 1С 8.3

Добрый день! По соглашению сторон от 05.04.18г был возврат товара от покупателя. Реализация прошла 15.03.2018. После возврата товара 05.04.2018г покупателю был выставлен корректировочный счет-фактура на уменьшение с кодом вида операции 18. В этот же день мы тоже вернули поставщику этот товар (который был куплен 15.03.2018г) , поставщик выставил 05.04.18 нам корректировочную счет фактуру на уменьшение.
За первый квартал декларации по НДС и Прибыли были сданы только с учетом реализации от 15.03.18г.
Во втором квартале учтены корректировочные счет фактуры. Восстановлен НДС в книге продаж и учтено уменьшение НДС в книге покупок.
В каком периоде нужно было уточнять налог на прибыль при наличии корректировочных счет-фактур? При вводе корректировочных счет фактур уменьшилась выручка за второй квартал. Как правильно отразить это в программе 1с? Спасибо огромное

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Добрый день, Анна!
    Если возврат товара произошел по согласованию сторон и доп. соглашение подписано после окончания I квартала, то данный факт хозяйственной жизни в бухгалтерском учете должен расцениваться не как ошибка, а как новая информация, которая не была доступна организации на момент отражения фактов хозяйственной деятельности (п. 2 ПБУ 22/2010). Отразить факт возврата товара следует, отсторнировав суммы по счетам доходов и расходов от обычных видов деятельности.
    Возврат товара поставщику в БУ также следует отразить датой его возврата поставщику.
    В целях расчета налога на прибыль, доходы и расходы следует признавать в том периоде, к которому они относятся (п. 1 ст. 271, п. 1 ст. 272 НК РФ). Поэтому, следует уменьшать доходы и расходы в периоде реализации товара. Если в результате возвратов по данной операции, при пересчете налога на прибыль I квартала сумма налога окажется излишне уплаченной (сумма налога в результате корректировки будет меньше, чем ранее рассчитанная), то искажение можно исправить в соответствии с абз. 3 п.1 ст. 54 НК РФ в периоде обнаружения.
    Для того, чтобы корректно отразить изменения, прошедшие во втором квартале, необходимо:
    1. Со стороны продавца создать документ Корректировка реализации (Продажи-Продажи-Корректировка реализации). Заполнить:
    Поле Отражать корректировку — Во всех разделах учета.
    2. Со стороны покупателя создать документ Корректировка поступления (Покупки — Покупки — Корректировка поступления). Заполнить:
    Поле Вид операции — Корректировка по согласованию сторон;
    Отражать корректировку — Во всех разделах учета;
    Восстановить НДС в книге продаж — флаг установить.

    1. Добрый вечер! Как отразить изменения по корректировке в 1 с в целях расчета налога на прибыль, если внести изменения в первом квартале. Спасибо огромное!

  2. Анна, добрый день!
    Не поняла, почему вы хотите внести изменения в 1 квартале. У вас получилась недоимка по налогу на прибыль в результате корректировок? Если так, в Движениях документа Корректировка реализации поставьте галочку Ручная корректировка и исправьте дату корректирующих проводок доходов и расходов. Затем сформируйте корректирующую декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал.

  3. Анна, добрый день!
    Не поняла, почему вы хотите внести изменения в 1 квартале. У вас получилась недоимка по налогу на прибыль в результате корректировок? Если так, в Движениях документа Корректировка реализации поставьте галочку Ручная корректировка и исправьте дату корректирующих проводок доходов и расходов на нужную. Затем сформируйте корректирующую декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал.
    Мы не рекомендуем вносить ручные исправления в движения документа. Если все же решили таким образом исправить проводки в документе, имейте в виду, что после перепроведения документ с ручными корректировками не пересчитывается и не изменяется.

    1. Лариса, добрый день! Благодарю вас за информативный и полезный ответ! Все отразили во втором квартале. Спасибо огромное! С уважением, Анна.

Комментарии закрыты