Кто является выгодоприобретателем по банковской гарантии

В механизме банковской гарантии участвуют три стороны: гарант, бенефициар и принципал. Расскажем, какая роль у каждого и кто из них становится выгодоприобретателем, если обязательства не исполнены.

Расшифровка терминов

Прежде чем говорить о выгодоприобретателе по банковской гарантии, кратко поясним, о чем идет речь.

Банковская гарантия — вид независимой гарантии в форме письменного документа, по которому гарант по просьбе принципала принимает на себя обязательство уплатить бенефициару определенную сумму в соответствии с условиями данного гарантом обязательства (ст. 329 ГК РФ, ст. 368 ГК РФ).

Понять, для чего нужна банковская гарантия, поможет пример:

Пример

Руководство ООО «Электронный потенциал» планирует расширить масштабы деятельности по выпуску модернизированной электронной аппаратуры, востребованной у покупателей. Для реализации проекта необходимо затратить одномоментно крупную сумму на покупку у ПАО «Технологии будущего» высокотехнологичного оборудования. У компании нужной суммы нет, но затраченные на оборудование средства должны окупиться в кратчайшей перспективе с мультипликативным эффектом.

Чтобы поставщик продал оборудование с условием рассрочки, компания предоставила ему банковскую гарантию. Если она не сможет вовремя погасить задолженность, поставщик в накладе не останется: за должника заплатит банк.

В этом примере фигурируют привычные для коммерсантов термины: банк, должник и кредитор. На юридическом языке эти лица именуются иначе: гарант, принципал и бенефициар.

Бенефициар (кредитор) не является стороной договора о банковской гарантии и не состоит в договорных отношениях с гарантом и принципалом по поводу гарантии, но банковская гарантия защищает его интересы. С помощью банковской гарантии кредитор страхуется от недобросовестности контрагента по сделке.

Гарант, прежде чем выдать банковскую гарантию, проверяет должника на предмет его финансовой и хозяйственной состоятельности.

Кто является выгодоприобретателем по банковской гарантии

Ответ на этот вопрос заложен в термине «бенефициар» (от франц. прибыль, польза) — это лицо (физическое или юридическое), которому предназначен денежный платеж.

Таким образом, выгодоприобретателем по банковской гарантии является получатель денег (бенефициар) в ситуации неисполнения принципалом своих обязательств. Именно его интересы защищает банковская гарантия. Ему поступят деньги от банка, если контрагент нарушит условия сделки: не внесет в установленный договором срок плату за товары, не вернет к оговоренной дате задолженность и т. д.

Вид обязательства, обеспечиваемого банковской гарантией, устанавливают стороны. Это могут быть обязательства:

• по поставке товара или его оплате (договорные обязательства)
• покупке акций
• налогового или таможенного характера
• возникшие в связи с конкурсными обязательствами поставщика, подрядчика, исполнителя
• иные

Сумму, которую бенефициар (кредитор) получит от банка, прописывают в гарантийном соглашении (ст. 377 ГК РФ). Она может как совпадать с долгом, так и отличаться от него.

Банковская гарантия в 1С 8.3 — проводки, учет и списание

Выгоды банка

Выгодоприобретателем условно можно назвать и банк — услуга по предоставлению банковской гарантии платная. Размер комиссии оговаривается заранее. В разных кредитных учреждениях сумма может варьироваться в различных диапазонах (от 1% до 10%, от 3% до 5% и т. д.).

Размер банковской комиссии устанавливается в процентах от суммы гарантии или в твердой сумме и во многом зависит от дополнительных условий. К примеру:

• чем продолжительнее срок, на который оформлена гарантия, тем выше банковская комиссия
• чем ликвиднее предоставленное принципалом имущественное обеспечение (гарантийный депозит), тем ниже комиссия

Как в 1С отразить затраты на получение банковской гарантии, расскажем здесь.

Кратко о выгодоприобретателе по банковской гарантии

• Прямым выгодоприобретателем по банковской гарантии в ситуации неисполнения принципалом своих обязательств является бенефициар (кредитор) — получатель денег
• Гарант (банк) получает коммерческую выгоду от выдачи банковской гарантии — он берет комиссию, размер которой устанавливается в процентах или твердой сумме от суммы гарантии с учетом дополнительных условий
• Выгода возникает и у принципала (должника) — банковская гарантия позволяет получить нужные активы без отвлечения из оборота собственных средств

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email