Платежное требование: когда использовать и как оформлять

Банк может списать денежные средства с расчетного счета компании (ИП) не только по платежному или инкассовому поручению, но и по платежному требованию.

Из статьи вы узнаете:

• кто и на каком бланке оформляет платежное требование
• куда отправляется требование
• какой порядок исполнения требования предусмотрен законодательством

Нормативное регулирование

Бланк платежного требования, его реквизиты и правила заполнения утверждены Положением Банка России от 29.06.2021 N 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».

Унифицированный бланк платежного требования (форма 0401061) включен в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93, утв. Постановлением Госстандарта от 30.12.1993 N 299.

Платежные требования являются расчетными (платежными) документами наряду с платежными и инкассовыми поручениями, платежными и банковскими ордерами, платежными распоряжениями (п. 1.13 Положения 762-П).

По общему правилу платежные требования позволяют списывать деньги со счета должника без его участия. Формирование платежного требования является:

• основным способом оформления безналичных расчетов без участия плательщика — если списания средств со счета плательщика регулярны и происходят в рамках прямого дебетования. Порядок осуществления расчетов в форме прямого дебетования определен гл. 9 Положения N 762-П
• дополнительным способом оформления расчетов — если средства списываются в безакцептном порядке в ситуациях ненадлежащего выполнения денежных обязательств плательщиком

Платежными требованиями могут оформляться:

• расчеты с контрагентами за поставку товаров, работ, услуг
• исполнение обязательств плательщика в силу закона — безакцептное списание по требованиям государственных органов (например, ФНС, таможенных органов и т. п.)
• расчеты по кредитам — по соглашению между банком и клиентом банка

Рассмотрим подробнее порядок оформления документа для случая исполнения требований кредитора по оплате товаров, работ, услуг.

Чем отличается платежное требование от других платежных документов

Различия между платежным требованием, платежным и инкассовым поручениями:

Порядок работы с платежными требованиями

Основные правила по работе с платежными требованиями (ст. 6 Закона 161-ФЗ):

• организация-плательщик и банк (оператор по переводу денежных средств) действуют в рамках заключенного между ними договора, в котором предусматривается право получателя средств предъявлять требования к банковскому счету плательщика
• плательщик должен дать согласие на платеж (акцептовать требование) одним из способов:
  • оформив предварительный акцепт до поступления требования от получателя средств
  • оформив акцепт после поступления требования
• порядок оформление акцепта может быть прописан в договоре либо акцепт формируется в виде отдельного документа/сообщения
• акцепт может даваться в отношении одного или нескольких получателей средств по одному либо нескольким требованиям получателя
• предъявить платежное требование получатель средств может как в свой банк, так и в банк плательщика. Законодательно определены такие сроки:
  • банк передает платежное требование для акцепта, если не было предварительного согласия, не позднее следующего дня после получения
  • акцепт исполняется в течение 5 рабочих дней, если более короткий срок не определен договором
  • банк обязан уведомить плательщика об исполнении требования не позднее следующего дня после списания денежных средств

Оформление платежного требования

Платежное требование оформляет получатель средств. В программе 1С можно подготовить этот документ, подключив работу с платежными требованиями в разделе «Функциональность»: Главное – настройки – Функциональность – Банк и касса – флажок Платежные требования.

Часть полей заполнятся по кнопке Заполнить после выбора плательщика, в чей адрес выставляется требование.

Вручную заполняются:

• сумма платежа
• необходимость акцепта:
  • «1» — если акцепт плательщика дан заранее
  • «2» — когда требуется акцепт после получения требования
• срок акцепта — период, в течении которого плательщик формирует согласие/несогласие на платеж

В 1С по кнопке Состояние можно отслеживать статус платежного требования: подготовлено, отправлено, оплачено, отклонено.

Образец платежного требования

Покажем на примере, как в 1С Бухгалтерия 8.3 оформить платежное требование.

Пример

ООО «ТЕХНОМИР» (получатель) направляет в свой банк (ПАО Сбербанк) платежное требование в адрес ООО «АРМАДА» (плательщика), с которым заключен договор купли-продажи и которому отгружен товар на сумму 200 000 руб.

Выставляя платежный документ, ООО «ТЕХНОМИР» предъявляет требование должнику по оплате сделки. Документ требует акцепта, поэтому в верхней части требования в поле «условие оплаты» проставляется код «2». Срок на акцепт — 5 дней.

Образец платежного требования, оформленный в программе 1С Бухгалтерия 8.3:

Банк получателя проверяет требование, полученное от клиента, и направляет его в банк плательщика (ПАО РОСБАНК), который проинформирует ООО «АРМАДА» о получении требования на сумму 200 000 руб. После того как плательщик выдаст банку согласие на платеж, денежные средства будут списаны с его счета и отправлены получателю.

Когда платежное требование остается неисполненным

В некоторых случаях банк получателя средств может вернуть требование без исполнения:

• в случае отказа плательщика от акцепта
• по заявлению лица, выставившего платежное требование, если необходимость в списании средств отпала (например, между плательщиком и кредитором подписано соглашение об отсрочке платежа)
• при ошибках в заполнении
• при наличии расхождений между информацией в требовании и данными предварительного акцепта
• при превышении установленного срока — требование, предъявляемое через банк получателя средств, действительно для представления в течение 10 календарных дней со дня, следующего за днем его составления (п. 9.5 Положения 762-П)

Хранение неисполненных платежных требований законодательством не предусмотрено. Но можно их хранить, если такой порядок определен локальным актом компании. Выданные и полученные платежные требования после исполнения хранятся как приложения к выпискам банка или обособленно (если такой порядок предусмотрен ЛНА компании).

См. также:

• Поступление и списание с расчетного счета в 1С 8.3 Бухгалтерия
• Настройка функциональности в 1С: Банк и касса 

Запомните

• Платежное требование оформляется на бланке унифицированной формы с заполнением обязательных реквизитов
• Подчистки и исправления в платежном требовании не допускаются
• Оформить платежное требование можно на бумаге или в электронном виде (например, с помощью учетной программы)

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email