Реквизиты документов-начислений

Дата документа

Если документ был создан пользователем с правами Кадровика, тогда реквизит Дата документа – это дата кадрового приказа (например, приказа на отпуск, на командировку и т.д.). Если же документ вводится пользователем с правами Расчетчика, тогда реквизит Дата документа – это дата начисления (документы Разовое начисление, Материальная помощь, Начисление за первую половину месяца, Начисление зарплаты и взносов и т.д.).

При использовании данной схемы документы выстраиваются в хронологической последовательности и соответствуют реальным датам, когда производился расчет начисления.

Дата документа влияет на заполнение удержанного НДФЛ в Ведомости. Это касается всех межрасчетных доходов (отпускные, пособия и пр.) Если дата документа-начисления будет меньше даты ведомости, то сумма к выплате будет верная, но поле НДФЛ к перечислению не заполнится.

Месяц начисления

Месяц в документе начисления – это:

• месяц начисления, в который месяц попадут начисленные суммы в отчетах по заработной плате (Расчетный листок, Полный свод начислений, удержаний и выплат и т.д.);
• месяц расчета взносов — по этому реквизиту определяется, в какой месяц попадут начисленные суммы и взносы с них в отчетность по взносам;
• месяц учета расходов для бухгалтерского учета – по этому реквизиту определяется, в каком месяце будут сформированы проводки по бухгалтерскому учету.

Месяц документа также оказывает влияние на заполнение НДФЛ к перечислению в Ведомости. Например, если в документе Отпуск на период с 1 по 10 ноября указать месяц документа Ноябрь 2024, но выплатить 28.10.2024 – в октябре, НДФЛ в Ведомости удержан не будет.

Как определить месяц для отпускных, выплачиваемых на стыке месяцев

Чаще всего вопросы возникают, когда отпускные выплачиваются в одном месяце, а сам отпуск приходится на следующий месяц. Например, отпуск приходится на период с 1 по 10 ноября 2024, а выплачивается 28 октября 2024.

В этом случае лучше относить документ Отпуск к месяцу, к которому относится дата выплаты отпускных, т.е. в нашем случае в поле Месяц следует указать Октябрь 2024.

Планируемая дата выплаты

Планируемая дата выплаты – это планируемая дата фактического получения дохода для целей НДФЛ. Планируемая дата выплаты, указанная в документе-начислении (например, в документе Отпуск) считается предварительной датой получения дохода. Именно на эту дату рассчитывается НДФЛ в документе и предоставляются налоговые вычеты.

Фактическая дата получения доходов для НДФЛ уточняется по дате выплаты, указанной в документе выплаты (Ведомость…). По умолчанию реквизит Дата выплаты в Ведомости соответствует Дате документа Ведомость, но при необходимости ее можно изменить.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email