Откуда берется излишне удержанный НДФЛ в расчетном листке?

Последнее изменение: 19.05.2022

В Расчетном листке (Зарплата – Отчеты по зарплате) отображается излишне удержанный НДФЛ. При этом в отчетах по НДФЛ исчисленный и удержанный налог равны, т.е. фактически излишне удержанного налога нет.

Откуда в Расчетный листок попадает информация об излишне удержанном налоге и как от него избавиться?

Сумма излишне удержанного НДФЛ, которую видим в Расчетном листке, напрямую не хранится в регистрах. ЗУП 3.1 сверяет остатки по регистрам учета взаиморасчетов и регистру Зарплата к выплате. Если остаток по регистру Зарплата к выплате меньше, чем по регистру взаиморасчетов, то в отчете появляется излишне удержанный НДФЛ.

Что касается регистров учета взаиморасчетов, то в ЗУП 3.1 используются 2 регистра: Взаиморасчеты с сотрудниками и Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками. По какому регистру будет проверяться остаток при формировании Расчетного листка, зависит от выбранного варианта вывода сальдо в Дополнительных настройках (Настройка – Дополнительные настройки):

  • Если сальдо выводится в режиме По месяцам расчета зарплаты, ЗУП 3.1 проверяет остаток по регистру Взаиморасчеты с сотрудниками.
  • При варианте вывода сальдо По данным бухучета проверяется остаток по регистру Бухгалтерские взаиморасчеты с сотрудниками.

Узнать остатки по регистрам можно следующим образом:

  • По регистрам взаиморасчетов остаток виден непосредственно в Расчетном листке.
  • Остаток по регистру Зарплата к выплате можно проверить с помощью Универсального отчета (Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки). В шапке настроек выберем в качестве объекта регистр накопления Зарплата к выплате, имя таблицы Остатки.

Чаще всего причина расхождений в остатках между регистрами – отрицательная корректировка выплаты в документах начисления.

Как правило, корректировка выплаты за знаком «-» появляется, если по работнику образовался отрицательный исчисленный НДФЛ. В этом случае излишне удержанный налог в Расчетном листке не является ошибкой. Но если в учете НДФЛ фактически нет излишне удержанного налога, а в Расчетном листке он появился и требуется от него избавиться, можно использовать один из методов:

  • Скорректировать регистр Зарплата к выплате через корректировки выплаты в документах. Для этого или удалить ошибочную корректировку выплаты или, если период уже закрыт на редактирование, ввести новую корректировку со знаком «+». Это можно сделать в очередном документе Начисление зарплаты и взносов. В последнем случае излишне удержанный налог будет убран в Расчетном листке следующего месяца.
  • Скорректировать регистр Зарплата к выплате документом Перенос данных (Администрирование – Переносы данных). Потребуется добавить запись с видом движения Приход на сумму ошибочной корректировки выплаты. В этом случае месяц, в котором корректировка выплаты пропадет из Расчетного листка, зависит от Периода записи, указанного в документе.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Оцените публикацию
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(6 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете

Добавить комментарий