Как отразить получение кредита в 1С 8.3 Бухгалтерия

Любая организация хоть однажды брала банковский кредит. Из статьи вы узнаете, как отразить кредитные операции в 1С, разберем проводки в 1С 8.3 при получении кредита в банке и уплате процентов. А еще рассмотрим, как отправить заявку на получение кредита.

[jivo-yes]

Кредит в банке — проводки в 1С 8.3

Нормативное регулирование

Кредит — это форма гражданского договора, по которому кредитор (чаще всего банк) обязуется выдать денежные средства, а заемщик — вернуть их в установленный срок с процентами (ст. 819 ГК РФ).

Сумма кредита отражается как кредиторская задолженность (п. 2 ПБУ 15/2008) на счетах:

• 66 — при сроке возврата 12 мес. и менее
• 67 — если срок свыше 12 мес.

БУ. Проценты по кредиту за отчетный период, к которому они относятся, включают в:

• стоимость актива, для создания которого взят кредит: ОС, НМА, НЗП и пр. (п. п. 7, 9, 12 ПБУ 15/2008, пп. д. п. 11 ФСБУ 5/2019)
• прочие расходы — в остальных случаях (п. 7 ПБУ 15/2008, п. 11 ПБУ 10/99)

Организации, имеющие право на упрощенный бухучет, могут любые проценты учитывать в прочих расходах.

НУ. Начисленные банком проценты все заемщики признают во внереализационных расходах на конец каждого месяца действия договора (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ, п. п. 3, 4 ст. 328 НК РФ, п. 8 ст. 272 НК РФ).

Учет в 1С

17 июня Организация взяла кредит в банке для пополнения оборотных средств:

• срок — 6 мес.
• сумма — 1 200 000 руб.
• ставка — 19 % годовых

Банк удерживает с р/с организации часть долга и проценты за пользование кредитом на 16 число каждого месяца:

• 200 000 руб. — погашение основного долга
• сумма процентов — согласно графику платежей

Поступление кредита от банка оформите документом Поступление на расчетный счет в разделе Банк и касса.

При выборе Вида операции — Получение кредита в банке Статья доходов устанавливается автоматически:

Договор с банком должен иметь вид — Прочее.

Если установить срок действия, то нужный счет расчетов в документы подставится автоматически.

Проводки

Проценты по кредиту — проводки в 1С 8.3

В кредитном договоре прописан способ расчета процентов (по умолчанию — по формуле простого процента), а также график платежей с разбивкой на основной долг и проценты. Независимо от графика уплаты проценты в БУ и НУ начисляются на конец каждого месяца. Поэтому если по графику проценты уплачиваются в середине месяца за период, например, с 17 числа текущего по 16 число следующего месяца, то рассчитайте проценты за каждый месяц пропорционально календарным дням.

Если не прописано иное, день получения не учитывается при расчете, день погашения — учитывается.

Например:

• проценты уплачиваются 16-го числа каждого месяца, сумма 30 000 руб.
• сумма процентов, подлежащих уплате 16.07.2023, рассчитана за 30 дней (с 17 июня по 16 июля), из них 14 дней приходится на июнь и 16 дней — на июль

Следовательно, проценты нужно распределить между июнем и июлем в суммах:

• 30 000 / 30 дн. x 14 дн. = 14 000 руб. — июнь
• 30 000 / 30 дн. x 16 дн. = 16 000 руб. — июль

По нашему примеру при оплате процентов с 18 (17) по 16 число расчет был бы таким: Excel

Начисление процентов отражайте ежемесячно документом Операция, введенная вручную в разделе Операции.

Можно создать документ Типовая операция для автоматизации процесса начисления.

Возврат суммы долга и процентов банку

Чаще всего в банке, предоставившем кредит, у организации есть расчетный счет, и банк самостоятельно удерживает нужные суммы. В программе отразите эти операции документом (или несколькими, в соответствии с выпиской) Списание с расчетного счета с видом операции Возврат кредита банку в разделе Банк и касса.

При списании процентов и тела кредита одной суммой, выберите для каждой строки соответственно:

• Вид платежа — Погашение долга, тогда Статья расходов автоматически установится — Погашение кредитов и займов

• Вид платежа — Уплата процентов, Статья расходов автоматически установится — Выплата процентов по кредитам и займам

Проводки

1С Кредит

Направить заявку на получение кредита можно прямо из программы, благодаря сервису 1С:Кредит в разделе Банк и касса — только в банки, подключенные к сервису.

Здесь же можно перейти по ссылкам к подробному описанию сервиса.

Посмотрите условия, укажите нужные данные и по кнопке Далее переходите к следующим шагам.

Задайте необходимые данные по своей заявке, и сервис покажет, какие банки готовы с вами работать на этих условиях. Отметьте флажком только те, в которые хотите обратиться.

Подберите к заявке необходимые отчеты для банков (лишние можно исключить).

На заключительном этапе проверьте все реквизиты компании, настройте ЭЦП и отправьте заявку.

За ходом рассмотрения заявки можно следить из списка заявок.

См. также:

• Приобретение основных средств на кредитные средства в 1С
• Проценты по кредитам и займам при УСН в 1С
• Приобретение материалов на кредитные средства в 1С

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email