В программе 1С налогоплательщикам, работающим на УСН 15%, для учета в расходах страховых взносов за работников нужно ввести специальный документ. Как это сделать, расскажем в статье.
Инструкция для учета страховых взносов ИП здесь >>
Учет страховых взносов за работников при УСН «доходы минус расходы»
Организация на УСН «доходы минус расходы» начислила страховые взносы за работников в январе, феврале и марте по 15 000 руб.
В феврале и марте сданы Уведомления по ЕНП, сальдо ЕНС положительное. ЕНП распределен налоговой в счет уплаты вносов за январь и февраль по сроку уплаты — 28 февраля и 28 марта.
Проследим, как в 1С в первом квартале включить в расходы при расчете налога уплаченные страховые взносы.
Чтобы учесть страховые взносы при расчете упрощенного налога, выполните следующие шаги.
Шаг 1. Начислите зарплату и взносы в обычном порядке.
Шаг 2. Заполните Уведомление об исчисленных суммах налогов из раздела Главное – Задачи организации — Уведомление о налогах (или Операции — Уведомления). Документ не формирует движений, это только форма для отправки.
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Подробнее — Уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С
В апреле, июле, октябре и январе уведомление не подается — сдайте РСВ, чтобы налоговики сформировали обязанность по СВ.
Шаг 3. Уплатите ЕНП, если сумма положительного сальдо меньше суммы взносов.
Шаг 4. После того как зачет отразится в ЛК ФНС, создайте той же датой документ Сведения об уплате налогов в разделе Операции.
При подключенной интеграции с ЛК документы Сведения об уплате налогов создаются автоматически сразу заполненные данными при нажатии кнопки Обновить или при фоновой загрузке.
Новые документы создаются за период, начиная с даты последнего созданного документа.
По каждой дате, когда прошел зачет, формируется один документ.
Сверить (или получить для ручного заполнения) данные о зачете можно со Справкой о принадлежности сумм ЕНП — раздел Списание в счет уплаты по обязательству.
Проводки
Документ формирует запись по включению в расходы при УСН сумм начисленных и уплаченных страховых взносов:
- регистрационная запись в регистр накопления Книга учета доходов и расходов (Раздел I).
Налоги и взносы, принятые в расходы при УСН, можно увидеть в Помощнике по УСН. По двойному щелчку мышкой на соответствующей строке перейдите в документ Сведения об уплате налогов.
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Т.е. понимание не сложилось. Мои поиски в коде конфигурации не привели к успеху. Многое не содержит исходного кода.
Надо обращаться на v8@1c.ru — должны подсказать.
Завязка на ФНС, поэтому все непросто.
Хотелось бы видеть это в статье на ИТС, но это мечты.
Будем следить за этим направлением!
Как что-то интересное появится — сразу сообщим.
Пока практика и опыт нарабатывается. Сейчас тех работы на стороне ФНС как раз завершаются, что-то поменяется.
Добрый день! НДФЛ нужно проводить такой операцией?
Если вопрос про документ Сведения об уплате налогов — да, он для 100% всех налогов и взносов, которые прошли по ЕНС.
Также имейте в виду изменение с релиза 3.0.155
УСН доходы-расходы, НДФЛ не попадает в расходы УСН 2 квартала 2024 в 1С
Спасибо!
Отлично, что разобрались! 💃💃💃
По данному скрину проблему идентифицировать не получится 🙁 Мало данных.
ООО, ИП.
За какой период выплата прошла 22.01.2024 (наступил ли срок уплаты этих СВ) и т.д.
Нужна полная картина и нюансы.
Можно по поиску на сайте посмотреть аналогичные обсуждения. Если останутся вопросы, то задать здесь и все разберем.
Личный кабинет
Потому что нужен диалог с вами и работа со скринами. Это все в Личном кабинета мы делаем. 🪻🪻🪻
Очень благодарна вам!
Очень рады, что смогли быть вам полезными!