ИП имеет перерыв в деятельности. Повторно была регистрация в 2023.
По итогам прошлого периода деятельности образовалась недоимка по расчетам с ПФР на сумму 22 000 руб.
При наличии положительного сальдо эта сумма списана на ЕНС 12.07.2023.
Как в 1С отразить начисление СВ, чтобы оно учлось в вычете 2023 в декларации УСН?
Учет СВ ИП, прекратившего деятельность и потом возобновившего ее, не регулируется главой 26.2 НК РФ.
Поэтому такие взносы нельзя учесть в целях УСН.
Комментарий чиновников дан для УСН доходы-расходы, но он также актуален и для УСН доходы.
ИП может обратиться в ФНС / Минфин за разъяснениями и получением адресного ответа по своей ситуации (Письмо Минфина от 24.07.2020 N 03-15-05/64949).
Порядок отражения в 1С такой:
Списание с расчетного счета – Прочие расчеты с контрагентами:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- Дт 76.09 Кт 51 уплата СВ за период до 2023 по прошлой деятельности.
Без договора, Расходы УСН – Не принимаются (для УСН Д-Р).
Операция, введенная вручную:
- Дт 91.02 Кт 76.09 уплата СВ за период до 2023 по прошлой деятельности.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете