Войти в кабинетВ 2017 г. был доначислен налог на прибыль за 2016 г. Как правильно оформить в 1С доначисление налога на прибыль за прошлый налоговый период, чтобы его сумма автоматически попадала в отчет о финансовых результатах в текущем отчетном периоде?
Содержание
Доначисленная в отчетном году сумма налога на прибыль за прошлый налоговый период не должна оказать влияния на налог текущего отчетного периода, а в отчете о финансовых результатах (ОФР) должна быть показана обособленно, после текущего налога на прибыль (п. 22 ПБУ 18/02).
В ОФР 2017 начисленный налог за 2016 год отразится в:
- строке 2460 Прочее;
- графе За Январь-Декабрь 2017 г.
Рассмотрим учет данной операции в 1С на примере.
Пошаговая инструкция
31.08.2018 по результатам проверки ИФНС доначислила Организации налог на прибыль за 2017 год в сумме 16 000 руб. Рассмотрим порядок учета данной операции в 1С и отражение суммы налога в ОФР за 2018 год.
Рассмотрим пошаговую инструкцию оформления примера. PDF
| Дата | Дебет | Кредит | Сумма БУ | Сумма НУ | Наименование операции | Документы (отчеты) в 1С | |
| Дт | Кт | ||||||
| Начисление налога на прибыль за прошлый налоговый период | |||||||
| 31.08.18 | 99.01.1 | 68.04.1 | 16 000 | Начисление налога на прибыль | Операция, введенная вручную — Операция | ||
Начисление налога на прибыль за прошлый налоговый период
Оформление в 1С налога на прибыль, доначисленного по акту проверки за прошлый налоговый период, производится документом Операция, введенная вручную из раздела Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.
Необходимо обратить внимание при заполнении:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
- графа Дебет:
- 99.01.1 «Прибыли и убытки по деятельности с основной системой налогообложения»;
- субконто – Налог на прибыль и аналогичные платежи.
что обеспечивает автоматическое попадание начисленной суммы в стр. 2460 «Прочее» Отчета о финансовых результатах.
Отчет о финансовых результатах
В ОФР начисленная сумма налога на прибыль за прошлый налоговый период отражается: PDF
- стр. 2460 «Прочее»;
- графа – За Январь-Декабрь 2018 г.
См. также:
Подписывайтесь на наши YouTube
и Telegram чтобы не
пропустить
важные изменения 1С и законодательства
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
Загрузка...
а нам аудиторы рекомендовали через 99.09 проводки к уточненке делать? это верно???
Это статья по 1С. А аудиторы по всей видимости просто имели в виду 99 счет по Плану счетов.
И данная методика применима до 2023.
С переходом на ЕНС несколько другие правила. Подробнее про ЕНС.