Как оформить в 1С услуги по передаче неисключительных прав, чтобы автоматически заполнился Раздел 7?

Организация создала ПО и потом передала неисключительные права покупателю. Если для создания ПО не были использованы услуги сторонней организации, ­материалы не покупались нужно ли вести раздельный учет по НДС? Как правильно заполнить Раздел 7?

Если вы реализуете услуги по предоставлению неисключительного права на использование ПО на основании пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, то обязаны заполнять Раздел 7 декларации по НДС.

Следует отделить создание НМА в виде ПО и дальнейшее его использование для получения дохода.

Если НМА начинает использоваться в деятельности, не облагаемой НДС, то НДС, принятый к вычету при формировании его первоначальной стоимости, необходимо восстановить в размере суммы, пропорциональной остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). Если, как в вашем случае, первоначальная стоимость ПО сформирована из расходов, по которым НДС не предъявлялся и не принимался к вычету, то и восстанавливать нечего не надо.

Если вы проводите операции, необлагаемые (освобождаемые) от НДС и операции, облагаемые НДС, то раздельный учет НДС по приобретениям вести надо, особенно, если такие операции проводятся на постоянной основе. Распределению подлежит НДС по общехозяйственным затратам, которые можно отнести и к одному, и к другому виду деятельности. Это могут быть, например:

• аренда офиса;
• коммунальные услуги;
• услуги связи и т.п.

Для автоматического заполнения Раздела 7 декларации по НДС необходимо:

Шаг 1. Настроить элемент справочника Номенклатура, раздел Справочники – Товары и услуги – Номенклатура. Доступно, если в 1С ведется раздельный учет НДС и включены соответствующие настройки.

Установить поля:

• % НДС – Без НДС;
• Код операции — 1010256 Реализация результатов интеллектуальной деятельности.

Сама операция 1010256 в справочнике Коды операций раздела 7 декларации по НДС имеет следующие настройки:

Шаг 2. Создать документ реализации услуг.

Оформление услуги по предоставлению неисключительных прав производится документом Реализация (акт, накладная) — вид операции Услуги.

Шаг 3. Произвести распределение НДС.

Операция отражается документом Распределение НДС через раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Распределение НДС.

Перед распределением НДС следует выяснить, превышают ли расходы по операциям необлагаемым (освобождаемым) от НДС 5% от общих расходов по всей деятельности организации. Расходы по необлагаемым операциям бывают:

• прямые (непосредственно связанные с операцией) – по услугам их может не быть;
• косвенные – общие затраты для облагаемых и необлагаемых НДС операций.

Подробно о том, как определить долю расходов, приходящуюся на необлагаемые операции, и распределить НДС

Шаг 4. Заполнить документ Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.

Документ можно создать из раздела Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – Создать – Формирование записей раздела 7 декларации по НДС.

Содержание графы НДС (Графа 4) зависит от результатов распределения НДС, которое произвели на Шаге 3.

Шаг 5. Сформировать декларацию по НДС и Реестр к Разделу 7 декларации.

В результате проведения операций (шаг 1-4) Раздел 7 декларации по НДС будет заполнен автоматически.

Отчет Реестр к разделу 7 декларации формируется из раздела Отчеты – НДС – Реестр к разделу 7 декларации.

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email