Проверка баланса по упрощенной форме в 1С

Предлагаем проверить правильность заполнения баланса в 1С:Бухгалтерия. Это можно сделать, установив курсор в нужной ячейке и нажав кнопку Расшифровать в шапке отчета. Строки формируются по сальдо балансовых счетов на отчетную дату.

Примечание: фразы в статье вида Дт 01 минус Кт 02 плюс Кт 02.02 следует читать: «Сальдо Дт 01 минус Сальдо Кт 02 плюс Сальдо Кт 02.02».

АКТИВ

Строка 1150 Материальные внеоборотные активы

• Основные средства:
  • Дт 01 минус Кт 02 плюс Кт 02.02
• Инвестиционная недвижимость:
  • Дт 03 минус Кт 02.02
• Внеоборотные активы:
  • Дт 07 + Дт 08.01 + Дт 08.02 + Дт 08.03 + Дт 08.04 + Дт 08.06 + Дт 08.07 + Дт 08.12

Строка 1170 Нематериальные, финансовые и другие внеоборотные активы

• Нематериальные активы:
  • Дт 04.1 минус 04.09 минус Кт 05
• Результаты исследований и разработок:
  • Дт 04.2 + Дт 08.08
• Внеоборотные нематериальные активы:
  • Дт 08.05 + Дт 08.11
• Отложенные налоговые активы:
  • Дт 09
• Финансовые вложения долгосрочные:
  • Дт 58 (кроме 58.05-59 по объектам, учитываемым на 58.05)
  • плюс вручную долгосрочные Дт 73.01
  • минус Кт 59
• Прочие внеоборотные активы:
  • Дт 08.06 + Дт 08.07
  • плюс Дт 97 + Дт 76.01.2 + Дт 76.01.9 (Вид актива — Прочие внеоборотные активы)
  • плюс Дт 60.02 + Дт 60.22 + Дт 60.32 (по договорам с признаками Нематериальные активы, Прочие внеоборотные активы) минус 63
  • плюс вручную Дт 10.08 (материалы для создания внеоборотных активов (Рекомендации аудиторам по аудиту отчетности за 2013 год Письмо Минфина от 29.01.2014 N 07-04-18/01)).

Строка 1210 Запасы

• Запасы:
  • Дт 10 (кроме 10.08 (материалы для создания внеоборотных активов) + Дт 11 минус Кт 14 + Дт 15 + Дт 16 минус Кт 16 + Дт 20 + Дт 21 + Дт 23 + Дт 28 + Дт 29 +Дт 44 + Дт 41 минус Кт 42 + Дт 43
  • плюс Дт 97 + Дт 76.01.2 + Дт 76.01.9 (Вид актива — Запасы)
  • Дт 62.01 + Дт 60.02 (по договорам с признаком отражения в балансе Запасы) минус Кт 76.ВА минус Кт 63

Строка 1250 Денежные средства и денежные эквиваленты

• Денежные средства и денежные эквиваленты:
  • Дт 50 + Дт 51 + Дт 52 + Дт 53 + Дт 55 (кроме Дт 55.03 и Дт 55.23) + Дт 57 минус 50.03 минус 50.23

В 1С Бухгалтерия 8 все субсчета счета 55 «Специальные счета в банках», кроме 55.03 «Депозитные счета» и 55.23 «Депозитные счета (в валюте)», являются денежными эквивалентами.

Депозиты со сроком действия менее 3 месяцев учитывайте на субсчете 55.04 «Прочие специальные счета», чтобы сальдо на отчетную дату автоматически отражалось в балансе по строке 1250 «Денежные средства и денежные эквиваленты».

Депозиты до 3-х месяцев, вклады и выданные займы в бухгалтерском балансе в 1С

Строка 1240 Финансовые и другие оборотные активы

• Финансовые вложения:
  • Дт 58.05 + Дт 55.03 + Дт 55.23 + минус Кт 59
  • плюс Дт 73.01 (краткосрочные процентные займы)
• Дебиторская задолженность:
  • Дт 62.01 + Дт 60.02 минус Кт 76.ВА + Дт 68 + Дт 69 + Дт 70 (развернутое по субконто Работники организации) + Дт 71 (развернутое по субконто Работники организации) + Дт 73.02 + Дт 73.03 (развернутое по субконто Работники организации) + Дт 76 + Дт 97 минус Кт 63 минус Кт 79
• НДС по приобретенным ценностям:
  • Дт 19 минус Дт 19.06

ПАССИВ

Строка 1300 Капитал

• Уставный капитал:
  • Кт 80
• Собственные акции, выкупленные у акционеров:
  • минус Дт 81
• Резервный капитал:
  • Кт 82
• Добавочный капитал:
  • Кт 83 минус 83.01
• Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток):
  • сальдо 84

Строка 1410 Долгосрочные заемные средства

• Заемные средства:
  • Кт 67.01 + Кт 67.03 + Кт 67.05 + Кт 67.21 + Кт 67.23 + Кт 67.25

Строка 1450 Другие долгосрочные обязательства

• Отложенные налоговые обязательства:
  • Кт 77
• Оценочные обязательства:
  • Сальдо Кт 96 (резерв предстоящих событий) минус Сальдо Дт 96
  • Кт 98.02, Кт 98.03, Кт 98.04
• Долгосрочная часть обязательства по аренде (лизингу):
  • по данным счетов 76.07, 76.27, 76.37

Строка 1510 Краткосрочные заемные средства

• Заемные средства:
  • Кт 66 + Кт 67.02 + Кт 67.22 + Кт 67.04 + Кт 67.24 + Кт 67.06 + Кт 67.26

Строка 1520 Кредиторская задолженность

• Кредиторская задолженность:
  • Кт 62.02 минус Дт 76.АВ + Кт 60.01 + Кт 68 + Кт 69 + Кт 70 + Кт 71 + Кт 73.03 + Кт 76 минус 76.08 минус 76.28 минус 76.38 + и т. д.

Строка 1550 Другие краткосрочные обязательства

• Оценочные обязательства:
  • Кт 96.01

Валюта баланса по активу и пассиву должна совпадать (п. 24 ФСБУ 4/2023). PDF

См. также:

• Бухгалтерская отчетность за 2025 в 1С, часть 1. Вопросы заполнения бухгалтерского баланса, ОФР и пояснений
• Проверка составления баланса по обычной форме

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email