Возврат НДФЛ

Здравствуйте !

Наверно это уже избитый вопрос, но все таки.
Сотрудник пошел в отпуск в декабре 2018 по февраль 2019. А январе 2019 работника отзывают. Делаем «исправление» отпуска, в котором как обычно происходит сторнирование. Появляется излишне удержанный НДФЛ в январе 2019 в документе «Начисление зарплаты взносов» с минусом(вкладка «Корректировка выплаты»). Документ «Возврат НДФЛ» не делается. После расчета зарплаты за февраль 2019 в вкладке «Корректировка выплаты» появляется этот НДФЛ с плюсом. Понятно, что с точки зрения взаимозачета с работником этот НДФЛ вернется в пл. ведомости. А как в рамках ЗУП вернуть с бюджета излишне удержанный налог ? Или это все делается в БП ?

Конфигурация: ЗУП 3.1.8.246

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Здравствуйте!
    В данном случае налог не возвращается из бюджета, а просто уплачивается на меньшую сумму. Скажите, В Январе при уплате НДФЛ в бюджет учли «сторно» — отрицательный НДФЛ, исчисленный по сотруднику?
    Как это отражается в ЗУП можно посмотреть тут: ПЕРЕЧИСЛЕНИЕ НДФЛ В БЮДЖЕТ В МЕСЯЦЕ ВОЗВРАТА НАЛОГА. В вашем случае, хоть возврата и не было, но перечисление регистрируется аналогично.
    Либо можно сделать ручные корректировки перечисленных сумм: ввести документ «Операция учета НДФЛ», на которой на вкладке «Перечислено по всем ставкам», ввести отрицательную сумму перечисленного налога по сотруднику со сторно.

  2. Как я понял в ведомости вручную уменьшить в «Перечисление НДФЛ в бюджет» на сумму возратного налога.

    1. Добрый день! Прошу прощения, перечитала Ваш вопрос и свой ответ. На самом деле, я не права: уменьшать уплаченную в бюджет сумму мы имеем право только на сумму возврата налога, а его не было.
      Как я поняла, Вы и не уменьшали сумму перечисления в Январе. Вы хотите зачесть ее — удержать с сотрудника меньше в Феврале — это правильно.
      Вы хотите скорректировать НДФЛ по сотруднику в ведомости за Февраль? Вообще, он должен был бы уменьшится автоматически, однако этого не происходит. Может быть это ошибка. Я дума, можно задать этот вопрос в 1С, а пока скорректировать сумму удержанного налога вручную.

      1. Добрый день !
        Мне кажется, если действовать вашей первоначальной инструкции(где ссылка), то это правильно. Если честно, сами не знаем как поступить в Январе.
        По правде было так. Начислен налог за Январь (согласно доходов Января) и был возврат налога со знаком минус в документе «Начисление зарплаты». Но почему то период 01.01.2018 (я не ошибся). Почему например, не 01.12.2018. На вкладке «Корректировка выплаты» есть этот сторнирующий налог со знаком минус. Итого имеем за Январь: НДФЛ_Январь минус Сторно_Декабрь.
        Решили создать в Январе документ «Возврат НДФЛ». Вследствие чего в пл. ведомости за Январь в «К выплате» появилась сумма НДФЛ сторно со знаком плюс и в «НДФЛ к перечислению» — НДФЛ согласно доходов Января.
        НДФЛ в расчетном листке за Январь меньше, чем в «НДФЛ к перечислению» в ведомости как раз на разницу НДФЛ сторно. Поэтому согласно Вашей подробной инструкции уменьшаем уплачиваемую сумму на сумму НДФЛ сторно, т. е. будет так, цитирую:

        При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат….

        1. Добрый день!
          «Начислен налог за Январь (согласно доходов Января) и был возврат налога со знаком минус в документе «Начисление зарплаты». Но почему то период 01.01.2018 (я не ошибся).»
          01.01.2018 — Дата получения дохода? Перерасчет происходит в документе за Январь 2019? Либо программа считает, то накопительным итогом за 2018 год нужно пересчитать НДФЛ за 01.01.2018. Либо это какая-то программная ошибка. Скорее всего это все же ошибка, дата должна быть декабрьская.

          Честно говоря, не уверена, что по Вашему описанию поняла ситуацию правильно.
          Все же Возврат НДФЛ был проведен? Если да, то все верно, нужно делать по инструкции: уменьшать сумму перечисленного налога на сумму возврата. В движениях «Перечисление НДФЛ в бюджет» проверьте прошло ли «отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат».

          1. Пересчет происходил в Январе 2019.

            <В движениях «Перечисление НДФЛ в бюджет» проверьте прошло ли «отрицательное <перечисление по сотруднику, по которому был возврат».
            Да, так и произошло. Вопрос, наверное надо закрывать.

            1. Хорошо.

  3. Пока не могу понять еще один вопрос — зачем в табульке «Зачтено излишне удержанный налог» ? Какова реальная его роль ?

    1. Корректировки выплаты влияют на суммы к выплате. Т.е. Если есть Зачтено излишне удерджанного НДФЛ», значит к выплате по документу попадет сумма больше на сумму зачета.
      Посмотрите статью: НДФЛ к зачету в счет будущих платежей в 1С 8.3

Комментарии закрыты