НДФЛ

Вопрос задал: Ирина З.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

В декабре работник был в отпуске. Отпуск рассчитан и выплачен. В феврале предоставил работник листок нетрудоспособности за декабрь 2020 года. У нас пилотный проект. При внесении в программу листка нетрудоспособности, сторнируются излишне начисленные доходы и соответственно появляется излишне удержанный у работника НДФЛ за декабрь 2020г.
Больничный рассчитываем полностью в документе больничного допустим при коде 01 за 3 дня. В настройках у нас не взведен флажок «Сторнировать отпуск в больничном при пересечении периодов»
Отпуск работник переносит, но не сразу после окончания больничного, а через месяц или 2, т.е. кадровые службы отпуск оформляют переносом отпуска, сразу из документа больничный на более поздний срок (например, на апрель 21 года).
У работника излишне удержанный НДФЛ при начислении заработной платы появляется на вкладке корректировка выплаты в документе начисления заработной платы. Ну или в документах, которые выплачиваются в межрасчетном периоде.
При выплате заработной платы за февраль излишне удержанный НДФЛ (который образовался в декабре) не уменьшает сумму в ведомости за февраль, но в расчетном листке у работника НДФЛ исчисляется правильно, с учетом сторно дохода за декабрь и соответственно минус сумма НДФЛ.
В справке 2-НДФЛ за 2020 год доход и НДФЛ сторнировались, т.е. исчислено стало меньше, и появилась сумма излишне удержано налога.
Вопрос. Должны ли кадровые службы при переносе отпуска на более поздние сроки делать не документ исправления отпуска, а сторно документа отпуск, а при уходе работника в марте или апреле 21 года формировать новый документ отпуск?
Должен ли НДФЛ за прошлый год уменьшать сумму в текущей ведомости, например, февраля 21 года, или только оформлять возврат НДФЛ за 20 год, (т.к. это прошлый год, а зачет излишне удержанного НДФЛ у работника возможен только в пределах календарного года)?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    По данному поводу есть сразу несколько зарегистрированных ошибок ЗУП:

    1. Ошибка 50013286
      Если у сотрудника в текущем году был перерасчет и возврат НДФЛ за прошлый год, то в документе «Начисление зарплаты и взносов» появляется лишняя корректировка выплаты.
    2. Ошибка 50013216
      Если отрицательный НДФЛ за истекший налоговый период рассчитан в текущем году, то на эту сумму заполняется лишняя корректировка выплаты, хотя налог прошлого налогового периода зачесть нельзя.

    Налог за прошедший налоговый период нельзя зачесть. при перерасчете НДФЛ за прошлый год в отрицательную сторону нужно делать «Возврат НДФЛ».

    Что касается исправления отпуска, то обычно исправление делают когда отпуск продляется или отменяется частично. Исправление при продлении важно делать, чтобы не менялся расчетный период. Как я понимаю, в Вашем случае период исходного отпуска полностью перекрылся БЛ. В этом случае логично сначала сделать сторнирование. Работник ведь еще не писал заявление на новый отпуск? На каком тогда основании исправление. И может он передумает идти в апреле или снова заболеет. Технически в ЗУП проблем из-за того, что сделали исправление, быть не должно.

    1
  2. Да, я думала, что возможно из-за некорректного исправления отпуска двоит НДФЛ, теперь поняла, что это зарегистрированные ошибки в ЗУПе, а в новом релизе 16 не знаете — исправили эту ошибку??? Может по быстренькому на новый релиз перепрыгнуть?

Добавить комментарий