2 НДФЛ

Вопрос задал: Анна Ш.

Ответственный за ответ: Дмитрий Герасимов (★9.41/10)

Доброе утро. подскажите 2 НДФЛ еще не сдано. если формировать на 31.12.2020 год . одна сумма без учета пере расчетов за декабрь , если сформировать на 19.02.2021 число сумма уменьшается на перерасчет отпуска. в декабре исчислен и удержан НДФЛ отпуска, в феврале принес больничный за декабрь , январь, пришлось перенес отпуск на февраль и вчера уволился. Документ делает перерасчет отпуска в феврале за декабрь. Отчет 2 НДФЛ за 2020 год. сдавать с учетом пересчета февраля? Тогда если РСВ сдано делать уточнение , и по ФСС тоже. ?
излишне удержанный НДФЛ . зачли документом возврат НДФЛ. РСВ уже сдано.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (8)

  1. Здравствуйте!

    Сформируйте пожалуйста по этому сотруднику скрин отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» за период 01.01.20 — 31.12.20 и пришлите скрин. Далее в этом отчете правой кнопкой мыши щелкните на итоговую строчку и сделайте расшифровку по регистратору — пришлите скрин открывшегося окна.

    Сделайте всё тоже самое для отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» за период 01.01.2021 — 31.12.2021 и тоже пришлите скрины.

    скрины необходимы, чтобы я понял ситуацию точно по цифрам, датам и документам.

    1. «Отчет 2 НДФЛ за 2020 год. сдавать с учетом пересчета февраля? » — да, поскольку по разъяснениям ФНС сторно доход учитывается в отчетах НДФЛ по первоначальной дате получения дохода (а в Вашем случае у этого сторно дохода первоначальной датой является декабрь 2020).

      У Вас там есть другая проблема, дело в том, что и отрицательный исчилсенный НДФЛ с этого сторно доъода тоже должен быть учтен в 2020 году. И он учитывается в 2020 году — с этим проблем нет. А вот удержанный НДФЛ не поправился в связи с этим сторнированием. ТО есть у сотрудника ведь исчисленный НДФЛ уменьшился на -2144, значит и удержанный должен был уменьшится на -2144 в одной из ведомостей 2021 года. Это могло произойти, например, в ведомости номер 41 от 05.02.21: по отчету вижу, что в ней удержался НДФЛ 2922, а по хорошему удержать можно было за вычетом 2144. Но к сожалению, этого программа почему-то сама не делает, поэтому при заполнении не учитывается сторно НДФЛ, который произошле в 21 году за 2020 год .

      Таким образом, если в ведомости номер 41 от 05.02.21 Вы действительно удержали и перечислили в бюджет 2922, а в ведомости 51 от 18.02 удержали и перечислили 1427, то значит у Вас по этому сотруднику так и останется переплата НДФЛ за 2020 год на сумму 2144 руб (поскольку он уже уволен и выравнять -2144 не из чего). И наверное это будет правильно, если по нему в отчет за 2020 год попадет исчилсленный меньше на 2144, чем удержанный. Можно попробовать выполнить возврат НДФЛ на сумму 2144 на расчетный счет организации.

      «Тогда если РСВ сдано делать уточнение , и по ФСС тоже. ?» — по РСВ ситуация другая, принцип учета таких сторно отличается от принципа их учета для НДФЛ. Там программа анализирует, есть ли у сотрудника в месяце, в котором возникло сторно, положительный доход, облагаемый взносами. Если есть и этот доход перекроет сторно, то такое сторно остается в том месяце, в котором возникло (в Вашем случае это февраль 2021 года). Пришлите пожалуйста скрин расчетного листка по этому сотруднику за февраль, чтобы я понял какие доходы относятся к месяцу начисления февраль.

      1
  2. Так и сделали. возврат НДФЛ на 2144. . Таких 2 случая. Следовательно Базы 2 НДФЛ (по мимо ГПХ договора + база дивиденды+ аренда у физ лиц) + еще и не идет на сумму перерасчета декабря 2020 года в 2021 году. Это для пояснения в ИФНС .
    В 2 НДФЛ -2144 не попадает , там все ровно. Начислено равно удержано и перечислено. в 2021 году при увольнении зачли. в расчетном листке все автоматически зачитывается удержали меньше. а в в ведомости нарастить удержанный НДФЛ за 2021 год пришлось в ручную .

    1. Вероятно, причина в том, что на титульном листе 6-НДФЛ стоит дата меньше, чем дата документа, в котором произошло сторно в 2021 году за 2020 год. Поставьте дату на титульном листе текущую (25.02.21) тогда точно это сторно будет учтено и перезаполните 6-НДФЛ.

  3. Да все удачно . так и сделала. еще один нюанс. скину скриншоты. так будет нагляднее.
    отчет 6 НДФЛ — 020- равна 2 НДФЛ базы сошлись. код строки 040- 6 НДФЛ начислено — равно 2 НДФЛ исчислено. , А вот 070 строка больше на сумму НДФЛ с перерасчета 3666,00 чем сумма удержанная исчисленная и перечисленная . В отчет 6 НДФЛ новый за 2021 год 1 кв. эта сумма указывается как возращенная налоговым агентом строка 090 . это верно ?

  4. за 6 лет впервые такой случай, обычно всегда все суммы ровны и отчет формируется минут за 15 и все сдается. причем, что сотрудников больше 200 .

Добавить комментарий