Войти в кабинетДоброе утро. подскажите 2 НДФЛ еще не сдано. если формировать на 31.12.2020 год . одна сумма без учета пере расчетов за декабрь , если сформировать на 19.02.2021 число сумма уменьшается на перерасчет отпуска. в декабре исчислен и удержан НДФЛ отпуска, в феврале принес больничный за декабрь , январь, пришлось перенес отпуск на февраль и вчера уволился. Документ делает перерасчет отпуска в феврале за декабрь. Отчет 2 НДФЛ за 2020 год. сдавать с учетом пересчета февраля? Тогда если РСВ сдано делать уточнение , и по ФСС тоже. ?
излишне удержанный НДФЛ . зачли документом возврат НДФЛ. РСВ уже сдано.
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Сформируйте пожалуйста по этому сотруднику скрин отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» за период 01.01.20 — 31.12.20 и пришлите скрин. Далее в этом отчете правой кнопкой мыши щелкните на итоговую строчку и сделайте расшифровку по регистратору — пришлите скрин открывшегося окна.
Сделайте всё тоже самое для отчета «Анализ НДФЛ по месяцам» за период 01.01.2021 — 31.12.2021 и тоже пришлите скрины.
скрины необходимы, чтобы я понял ситуацию точно по цифрам, датам и документам.
«Отчет 2 НДФЛ за 2020 год. сдавать с учетом пересчета февраля? » — да, поскольку по разъяснениям ФНС сторно доход учитывается в отчетах НДФЛ по первоначальной дате получения дохода (а в Вашем случае у этого сторно дохода первоначальной датой является декабрь 2020).
У Вас там есть другая проблема, дело в том, что и отрицательный исчилсенный НДФЛ с этого сторно доъода тоже должен быть учтен в 2020 году. И он учитывается в 2020 году — с этим проблем нет. А вот удержанный НДФЛ не поправился в связи с этим сторнированием. ТО есть у сотрудника ведь исчисленный НДФЛ уменьшился на -2144, значит и удержанный должен был уменьшится на -2144 в одной из ведомостей 2021 года. Это могло произойти, например, в ведомости номер 41 от 05.02.21: по отчету вижу, что в ней удержался НДФЛ 2922, а по хорошему удержать можно было за вычетом 2144. Но к сожалению, этого программа почему-то сама не делает, поэтому при заполнении не учитывается сторно НДФЛ, который произошле в 21 году за 2020 год .
Таким образом, если в ведомости номер 41 от 05.02.21 Вы действительно удержали и перечислили в бюджет 2922, а в ведомости 51 от 18.02 удержали и перечислили 1427, то значит у Вас по этому сотруднику так и останется переплата НДФЛ за 2020 год на сумму 2144 руб (поскольку он уже уволен и выравнять -2144 не из чего). И наверное это будет правильно, если по нему в отчет за 2020 год попадет исчилсленный меньше на 2144, чем удержанный. Можно попробовать выполнить возврат НДФЛ на сумму 2144 на расчетный счет организации.
«Тогда если РСВ сдано делать уточнение , и по ФСС тоже. ?» — по РСВ ситуация другая, принцип учета таких сторно отличается от принципа их учета для НДФЛ. Там программа анализирует, есть ли у сотрудника в месяце, в котором возникло сторно, положительный доход, облагаемый взносами. Если есть и этот доход перекроет сторно, то такое сторно остается в том месяце, в котором возникло (в Вашем случае это февраль 2021 года). Пришлите пожалуйста скрин расчетного листка по этому сотруднику за февраль, чтобы я понял какие доходы относятся к месяцу начисления февраль.
Так и сделали. возврат НДФЛ на 2144. . Таких 2 случая. Следовательно Базы 2 НДФЛ (по мимо ГПХ договора + база дивиденды+ аренда у физ лиц) + еще и не идет на сумму перерасчета декабря 2020 года в 2021 году. Это для пояснения в ИФНС .
В 2 НДФЛ -2144 не попадает , там все ровно. Начислено равно удержано и перечислено. в 2021 году при увольнении зачли. в расчетном листке все автоматически зачитывается удержали меньше. а в в ведомости нарастить удержанный НДФЛ за 2021 год пришлось в ручную .
Второй вопрос теперь база 2 НФДЛ 2020 год. меньше на сумму перерасчета чем 6 ндфл раздел 1
Вероятно, причина в том, что на титульном листе 6-НДФЛ стоит дата меньше, чем дата документа, в котором произошло сторно в 2021 году за 2020 год. Поставьте дату на титульном листе текущую (25.02.21) тогда точно это сторно будет учтено и перезаполните 6-НДФЛ.
Да все удачно . так и сделала. еще один нюанс. скину скриншоты. так будет нагляднее.
отчет 6 НДФЛ — 020- равна 2 НДФЛ базы сошлись. код строки 040- 6 НДФЛ начислено — равно 2 НДФЛ исчислено. , А вот 070 строка больше на сумму НДФЛ с перерасчета 3666,00 чем сумма удержанная исчисленная и перечисленная . В отчет 6 НДФЛ новый за 2021 год 1 кв. эта сумма указывается как возращенная налоговым агентом строка 090 . это верно ?
Да, это верно. 070 строка из отчета 6-НДФЛ за 2020 год не сверяется с удержанным НДФЛ в 2-НДФЛ за 2020 год, поскольку у них совершенно разный принцип заполнения.
070 строка заполняется по дате удержания (только то, что удержано В 2020 году).
А в 2-НДФЛ 2020 года в удержанном НДФЛ показано то, что удержано ЗА 2020 (не важно, когда это произошло, хоть в 2021)
за 6 лет впервые такой случай, обычно всегда все суммы ровны и отчет формируется минут за 15 и все сдается. причем, что сотрудников больше 200 .
Значит у Вас не было таких перерасчетов, это нормально что 070 строка может быть не равно удержанному НДФЛ из 2-НДФЛ. У них разные правила заполнения. Их налоговая и не должна сверять по КС