Добрый день.
В феврале (до выплаты аванса за февраль) пришло уведомление, что сотрудник имеет право на имущественный вычет. Зарплата за январь уже выплачена и НДФЛ с нее удержан. Провели вычет февралем с января. В аванс за февраль вычет предоставлен. В начислении зп и взносов за февраль НДФЛ встал с минусом и применился вычет, заполнилась вкладка «корректировка выплаты». Получается долг организации перед сотрудником. Весь вычет применить в этом году не получится и на конец года так и будет сумма налога излишне удержанная. Как зачесть все-таки этот налог, нужно ли делать перерасчет НДФЛ?
Заранее благодарю за ответ.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В настоящее время у Вас нет исчисленного налога и до конца года, как Вы пишите уже не будет, т.к. предоставляется имущественный вычет.
Но есть удержанный НДФЛ в сумме 20 920руб. Зачесть такой излишне удержанный НДФЛ не получится. Его можно только вернуть по заявлению сотрудника.
Подробно как это сделать рассказываем в статье: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
Также Вам может быть интересно: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Если что-то не будет получаться, пишите, можно прикладывать скриншоты, будем разбираться дальше 🌺
Спасибо, но не до конца понятно — мне обязательно нужно проводить документ Перерасчет НДФЛ после того, как я провожу вычет (до выплаты аванса за февраль). В статье советуют не ждать выплаты зарплаты, а сразу сделать перерасчет, а потом возврат. Или же его нужно проводить только в случае, когда аванс уже выплачен?
Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте!
Да, верно, начисления зарплаты не ждем. Можем после начисления и выплаты аванса сделать перерасчет НДФЛ, оформить документ Возврат НДФЛ и затем выплатить его.
Спасибо. А если бы вычет у сотрудника был меньше и дохода бы хватило бы, чтобы весь вычет предоставить, то возможно было бы сделать зачет в таком случае?
Да, если бы у сотрудника был исчисленный НДФЛ, который планировали удержать, то удерживать налог не стали бы, а выполнили зачет в сумме излишне удержанного НДФЛ.
Тогда какими документами нужно делать зачет? Какой порядок после использования вычета полностью?
Заранее благодарю за ответ.
Здравствуйте!
Специального документа для зачета НДФЛ нет.
Излишне удержанный НДФЛ можно зачесть в последующих месяцах до окончания налогового периода. Для зачета НДФЛ в ЗУП 3.1 не требуется дополнительных действий. Сумма излишне удержанного НДФЛ будет автоматически учитываться при заполнении Ведомостей:
— НДФЛ к перечислению будет меньше, чем исчислен, до тех пор, пока не зачтется весь налог
— Сумма к выплате будет, наоборот, больше на сумму зачтенного НДФЛ
Подробно на примере зачет НДФЛ разбираем в статье (смотрите «Зачет НДФЛ»): Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ