Учет аванса по договору ГПХ

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.86/10)

Добрый день. Подскажите пожалуйста по такой ситуации: Учет аванса по договору ГПХ. В сентябре 2026 сотруднику по договору ГПХ выплачена 100% предоплата ,согласно условиям договора, и удержан НДФЛ при выплате. Сумма договора 100 тыс. руб., НДФЛ 13 тыс. руб. Сотруднику перечислена предоплата в сентябре 2026 года 87 тыс.руб. и также удержан и перечислен НДФЛ в бюджет в размере 13 тыс.руб. Но Акт выполненных работ согласно условиям договора будет предоставлен в Марте 2027 года. Возник вопрос — в каком месяце отражать в бухгалтерском учете Начисленный НДФЛ 13 тыс. руб. если по факту Акт будет предоставлен в Марте 2027, Начисление по договору в бух учете отразится также в Марте 2027г. и также будут начислены взносы на полную сумму договора. но Выплат в марте 2027г. по договору уже никаких не будет. Для отчета 6-НДФЛ сумма начисленного вознаграждения и НДФЛ попадает в отчет за 9 мес 2026 по дате выплаты. Ситуация нестандартная, т.к. в ЗУП нет типового механизма начисления авансов по договорам ГПХ, в программе делали по инструкции с сайта БУХэксперт (через операции учета НДФЛ, но проводки по НДФЛ не создаются) чтобы отразить в отчетности 6-НДФЛ.

Метки консультации: Договор ГПХ
Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.

    К сожалению, какого-то Письма, в котором бы указали на какую дату следует отразить НДФЛ в бухучете, не удалось найти. Эксперты приводят примеры отражения операции и проводку по исчисленному НДФЛ указывают на дату выплаты аванса.

    Если придерживать этой позиции, то придется в месяце выплаты аванса и в месяце подписания акта в документе «Отражение зарплаты в бухучете» корректировать вручную суммы исчисленного НДФЛ на вкладке «Начисленный НДФЛ». В месяце выплата аванса добавлять сумму на НДФЛ с аванса. В месяце подписания акта — уменьшать НДФЛ в этом документе.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 2НДФЛ Добрый день! Мы приняли работников по договору ГПХ на период с августа по октябрь. В августе и сентябре выплачивали аванс…
  2. Частичная оплата по договору ГПХ Здравствуйте! 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.13.203) , 1С:Предприятие 8.3 (8.3.17.1851) В мае 2021 по Договору ГПХ введен Акт выполненных работ…
  3. Отрицательный вычет в 6-НДФЛ Подскажите пожалуйста, как быть в такой ситуации. Сотруднику начислили зарплату за март и выплатили 07.04.2025, был предоставлен вычет на ребёнка.…
  4. Сумма возвращенного НДФЛ превысила сумму начисленного за месяц НДФЛ и к.о. это отразиться в документе "Отражение удержанного НДФЛ" Сотрудник работает в организации с 2018 года. 24 марта 2026 года он обратиля в организацию с заявлением о применении имущественного…

Статьи по этой теме

  1. Учет авансов по договорам ГПХ в ЗУП 3.1 В ЗУП 3.1 нет типового механизма для учета авансов по договорам ГПХ. Сложность здесь в том, что, как и зарплатный…
  2. Исправление договоров ГПХ (ЗУП 3.1.34.57) В ЗУП 3.1.34.57 добавлена возможность исправить договоры ГПХ. Новый механизм распространяется на следующие документы: Договор (работы, услуги) (Зарплата – Договоры…
  3. Сторнирование договоров ГПХ (ЗУП 3.1.31.13) В ЗУП 3.1.31.13 добавлена возможность отменять договоры ГПХ. Новый механизм распространяется на следующие документы: Договор (работы, услуги) (Зарплата – Договоры…
  4. Материальная выгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ 31 декабря 2023 закончился срок освобождения от НДФЛ доходов в виде материальной выгоды, предусмотренного п. 90 ст. 217 НК РФ…