Отрицательный вычет в 6-НДФЛ

Индивидуальную консультацию запросил Наталья Ш. (Красногорск, Московская область)

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.88/10)

Подскажите пожалуйста, как быть в такой ситуации.
Сотруднику начислили зарплату за март и выплатили 07.04.2025, был предоставлен вычет на ребёнка.
С 10.04.2025 изменилось ОКТМО и налоговая.
Далее была начислена зарплата за первую половину апреля, выплачена 22.04.2025.
При этом была превышена предельная сумма дохода для вычетов 450 тыс.руб., и вычет на ребёнка за апрель был сторнирован.
В результате в форме 6-НДФЛ за год у сотрудника по второму ОКТМО отражается отрицательная сумма вычета на ребёнка.
Как-то возможно убрать/спрятать этот минус?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (15)

  1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

  2. Здравствуйте! Спасибо за ожидание 🌟
    В данной ситуации можно использовать документ Операция учета НДФЛ. Прикладываю ссылку на публикацию: Исправление ошибок в учете по НДФЛ .Чтобы вместе проанализировать учет и подготовить документ, пожалуйста, приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. Важно видеть все документы, которые сделали движение в налоговом учете. Прошу поставить флажок Вычеты по кодам.

  3. Высылаю анализ НДФЛ, правда тут без документов, но суть ошибки понятна. И это и не ошибка по идее, но сумма вычета отрицательная по сотруднику формируется во вторую налоговую

  4. К сожалению, приложен не тот отчет.Я прошу Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 год. мне важно видеть какие документы сделали движение в учете. Возможно можно будет поправить учет в самом документе или придется делать документ Операция учета ндфл.
  6. Приложение № 1

    Спасибо! Нет, в документе Отпуск у нас не получится перебросить вычеты. Сделаем это с помощью документа Операция учета ндфл, заполнив вкладку Вычеты. Дата документа, дата операции 31.12.2025 год.
    Вычеты у нас предоставлены 2 разными кодами. Важно верно выбрать подразделение, чтобы как раз выполнить переброску. Прикладываю скриншот для наглядности. Если что-то не будет получаться, пожалуйста, приложите ваш скриншот документа Операция учета ндфл

  7. Думаю, так просто не получится.
    Во-первых, это не перевод сотрудника с должности на должность, а смена налоговой. Должность на менялась
    Во-вторых, нарушатся контрольные соотношения в 6-НДФЛ, сданных в разные налоговые за 2-й и 3-й кварталы.

  8. Расскажите, пожалуйста, более подробнее. По ИФНС № 1 сейчас отчеты больше не сдаются? По идеи, за 2025 год, в котором сменилась ИФНС, необходимо подавать 2 расчета 6-НДФЛ (Письмо ФНС от 27.12.2016 N БС-4-11/25114@). Оба отчета нужно направить в новую ИФНС.
    Сдается не в разрезе по сотрудникам, возможно суммы вычета будет перекрыта за счет других сотрудников. Если нет, то мы можем подать корректирующие отчеты. Оставить минус в вычете точно не получится. Вы можете позвонить специалистам ФНС, возможно они подскажут еще какой-то вариант. И мы уже вместе сделаем в программе❤️

  9. В отчетах за полугодие и 9 месяцев ошибок не было, минус перекрывался другими вычетами.
    А вот за год в справке у сотрудника отражается минус по второй налоговой.
    Непонятно пока, что с этим делать.

  10. Я на практике делала именно переброску вычетов из одной налоговой в другую с помощью документа Операция учета ндфл.

  13. Доброе утро! Обсудили с коллегами ваш вопрос. Единственное решение на наш взгляд — с помощью Операции учета ндфл убираем вычеты за апрель. Затем делаем перерасчет ндфл, чтобы исчисленный ндфл был верный по каждой ИФНС. При необходимости — сформируем корректирующие отчета. Оставить отрицательный вычет мы не можем однозначно.
    Если у Вас есть возможность обратиться к аудиторам, то можно так сделать. И уже потом вместе сформируем документы, согласно их рекомендациям.

  15. Пожалуйста! Вопрос не буду закрывать. Если что-то не будет получаться -напишите. Можно приложить скриншоты — проверим вместе 🌟

Добавить комментарий