6-НДФЛ -отражение ошибочного начисления налога

Вопрос задал Светлана Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.85/10)

Добрый день! Прошу помощи при отражении сложившейся ситуации в 1С зуп:
В марте текущего года, при выходе из состава учредителей ООО (путем выплаты действительной части доли) участнику, владеющему долей более 5 лет, — ОШИБОЧНО был удержан и оплачен в бюджет НДФЛ (2 млн руб).
В июле получено Заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ. в течении 10 дней излишне удержанный НДФЛ выплачен физ лицу. В ИФНС подали Заявление на Возврат излишне уплаченной…. согласно ст 78 НК., с полным комплектом подтверждающих документов. В 6-НДФЛ никаких исправлений по поводу ошибки не вносили, т.к. ошибка была обнаружена в июле.
В сентябре частично получена сумма возврата от ИФНС (300 тыс) и вынесено решение ИФНС об отказе в возврате остатка суммы (1,7 млн) по причине: переплата отсутствует в КРСБ.
Как отразить в 6-НДФЛ за 9 мес исправления по НДФЛ для того, чтобы получить положительное решение о возврате налога ???
Просим Вас разъяснить порядок действий в 1С Зуп для разрешения создавшейся ситуации.
С уважением, Светлана Михайловна Балашева

— доходом подлежащим льготе по НДФЛ согласно ст 217, п17.2. НК РФ.
Выплата и выход их состава ООО происходит в 2019г. ???

Обсуждение (5)

  1. Здравствуйте! В данной ситуации нужно запросить в налоговой выписку операций по расчётам с бюджетом, в ней будет видно видят они переплату или нет. На основании неё уже принимать решение о дальнейших действиях. Возможно будет достаточно подать корректирующий расчет 6-НДФЛ за 1 кв.2019.

  2. Добрый день! В продолжение моего вопроса:
    Если в выписке операций по расчетам с бюджетом переплата (код дохода 1542) не отражена.
    Как внести исправления за 1 кв в начисления дивидендов (без выделения НДФЛ, согласно п. 17.2 ст. 217) для того, чтобы правильно заполнить корректирующий расчет 6-НДФЛ ???
    В 1С/ЗУП в документ «Дивиденды» внести соответствующие изменения не удается !!!

  3. Уточните, пожалуйста, данную переплату в ЗУП как-то отражали в 1 квартале? Т.е. было ли введено начисление, с которого удержали 2 млн.

  4. Добрый день, Елена! Фактически, данная переплата была отражена как начисление дохода с дивидендов и оплачена. Соответственно, мне пришлось отменить начисление дивидендов за 1 кв., и хотелось бы сделать начисление дохода с кодом вида 1542 (согласно моему пониманию — это не облагаемый доход). Но, в моей программе 1С/зуп данный код дохода в справочнике показан как 13% НДФЛ!!! В результате, я не стала отменять начисление дивидендов и в 6-НДФЛ (Корректировка за 1 кв) в ручном режиме в расчете исправила строки: 025. 045, 040, 070.
    Видимо, придется отменить начисление дивидендов (не уверена, что можно…) Вчера отправила Корректировочный расчет в ИФНС — надеюсь, через 5 дней увидеть ПЕРЕПЛАТУ в карточке расчетов по налогам!

  5. Здравствуйте! Тогда подождем ответ из налоговой.

Комментарии закрыты