Добрый день!
ООО (ОСНО) в 2021 г. заключило договор займа с физлицом (не сотрудником организации), физлицу ежемесячно начислялись и уплачивались проценты (ООО как налоговый агент удерживало и перечисляло НДФЛ). Займодавец решил досрочно забрать займ и по условию договора — при досрочном возврате производится пересчет начисленных %% за весь период и получилось так, что в марте 2022 образовалась переплата по начисленным %% и излишне удержан и перечислен НДФЛ. Сумму излишне удержанного НДФЛ вернули 18.03.2022 (отдельной платежкой — возврат НДФЛ) вместе с займом, уменьшенным на сумму переплаты 87 716,92.
Каким образом скорректировать данный пересчет за весь период в 1С ЗУП 3.1 в текущем месяце, как отобразить возврат излишнего НДФЛ физлицу (в базе можно провести возврат только сотруднику ООО), как заполнить данные в 6-НДФЛ? Можно ли зачесть или вернуть данную сумму излишне удержанного и перечисленного НДФЛ из ИФНС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Добрый день!
Надо будет использовать документ «Операция учёта возврата НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы») — описание особенностей заполнения Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Отмечу, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Поэтому пример заполнения и отражения — это всего лишь вариант «на мой взгляд»
Во вложении — пример на первых 2х месяцах (июль, август 2021), а далее по аналогии. Использовала код дохода НДФЛ 1538 (возможно, Вы использовали 1011), поэтому код и вид дохода используйте тот, который ставили при начислении.
1) Начисление прочих доходов — регулярное ежемесячное отражение (на примере 2х месяцев, чтоб увидеть разницу)
2) Операция учёта НДФЛ — корректировка 18.03.22 — особенности:
— вкладка «Удержано по всем ставкам» — должен быть заполнен исходный документ начисления
— вкладка «Перечислено по всем ставкам» — указываем те же реквизиты платежа, что и при исходной уплате (только для тогоЮ чтоб в дальнейшем не было проблем распределением по сотрудникам уплаты НДФЛ)
3) заполнение 6-НДФЛ тоже вызывает ряд вопросов:
Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
6-НДФЛ 2021: подаём корректировку
— в 180 строке раздела 2 рассчитывается излишне удержанный налог на конец отчетного периода (т.е. на 31.12.21). Следовательно, по идее в эту строку должны попасть суммы переплаты налога за 2021 (в примере этого не случилось, но заполняла бы вручную)
— начисленный доход и исчисленный НДФЛ как в разделе 2, так и в Приложении 1 будут отражаться уже откорректированные
— обратите, пожалуйста, внимание — раздел 1 и удержанный НДФЛ должны остаться неизменными
6-НДФЛ за 1й квартал 2022:
— строка 190 раздела 2 — отразила бы возвращённые суммы в 2022 за 2021 (т.е. аналогичная сумма, что и по стр.180 раздела 2 отчёта за 2021 и тоже указываем вручную)
— сторно за 2022 и так лягут уже откорректированными
Здравствуйте!
Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.