Добрый день!
ООО (ОСНО) в 2021 г. заключило договор займа с физлицом (не сотрудником организации), физлицу ежемесячно начислялись и уплачивались проценты (ООО как налоговый агент удерживало и перечисляло НДФЛ). Займодавец решил досрочно забрать займ и по условию договора — при досрочном возврате производится пересчет начисленных %% за весь период и получилось так, что в марте 2022 образовалась переплата по начисленным %% и излишне удержан и перечислен НДФЛ. Сумму излишне удержанного НДФЛ вернули 18.03.2022 (отдельной платежкой — возврат НДФЛ) вместе с займом, уменьшенным на сумму переплаты 87 716,92.
Каким образом скорректировать данный пересчет за весь период в 1С ЗУП 3.1 в текущем месяце, как отобразить возврат излишнего НДФЛ физлицу (в базе можно провести возврат только сотруднику ООО), как заполнить данные в 6-НДФЛ? Можно ли зачесть или вернуть данную сумму излишне удержанного и перечисленного НДФЛ из ИФНС?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Добрый день!
Надо будет использовать документ «Операция учёта возврата НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы») — описание особенностей заполнения Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Отмечу, что по регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу. Поэтому пример заполнения и отражения — это всего лишь вариант «на мой взгляд»
Во вложении — пример на первых 2х месяцах (июль, август 2021), а далее по аналогии. Использовала код дохода НДФЛ 1538 (возможно, Вы использовали 1011), поэтому код и вид дохода используйте тот, который ставили при начислении.
1) Начисление прочих доходов — регулярное ежемесячное отражение (на примере 2х месяцев, чтоб увидеть разницу)
2) Операция учёта НДФЛ — корректировка 18.03.22 — особенности:
— вкладка «Удержано по всем ставкам» — должен быть заполнен исходный документ начисления
— вкладка «Перечислено по всем ставкам» — указываем те же реквизиты платежа, что и при исходной уплате (только для тогоЮ чтоб в дальнейшем не было проблем распределением по сотрудникам уплаты НДФЛ)
3) заполнение 6-НДФЛ тоже вызывает ряд вопросов:
Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
6-НДФЛ 2021: подаём корректировку
— в 180 строке раздела 2 рассчитывается излишне удержанный налог на конец отчетного периода (т.е. на 31.12.21). Следовательно, по идее в эту строку должны попасть суммы переплаты налога за 2021 (в примере этого не случилось, но заполняла бы вручную)
— начисленный доход и исчисленный НДФЛ как в разделе 2, так и в Приложении 1 будут отражаться уже откорректированные
— обратите, пожалуйста, внимание — раздел 1 и удержанный НДФЛ должны остаться неизменными
6-НДФЛ за 1й квартал 2022:
— строка 190 раздела 2 — отразила бы возвращённые суммы в 2022 за 2021 (т.е. аналогичная сумма, что и по стр.180 раздела 2 отчёта за 2021 и тоже указываем вручную)
— сторно за 2022 и так лягут уже откорректированными
Здравствуйте!
Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.