Добрый день
Помогите разобраться в следующей ситуации:
Программа ЗУПКОРП
У сотрудника отпуск с 01.11.2021, для расчета отпускных сначала начислили зарплату и премию за октябрь.
В октябре база превысила 5 млн и «перекрутился» НДФЛ. ЗУП сторнирует НДФЛ 13% в сумме 16900.
НДФЛ в сумме 16900 в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ отражается как излишне удержанный.
При перечислении НДФЛ не уменьшали и перечисляли полностью 13% и 15% (как считал ЗУП)
При итоговой выплате за октябрь сотрудник получил всё под расчет.
Как в ЗУП скорректировать НДФЛ чтобы в отчетности 6-НДФЛ, 2-НДФЛ всё отразилось красиво, а переплату НДФЛ 13% вернуть из ИФНС как ошибочно перечисленную.
Есть еще пара сотрудников с примерно такой же ситуацией, когда есть межвыплата например отпуск и потом при расчете зарплаты сторнируется НДФЛ 13% т.к база превышает 5 млн
Заранее спасибо
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Здравствуйте!
Чтобы дать корректные рекомендации, хотелось бы разобраться в причинах. Ошибка по вине ЗУП возможна, когда дата получения дохода межрасчетного начисления приходится на следующий месяц: Проблема расчета НДФЛ в месяце превышения дохода 5 млн в 1С.
Превышение учитывается на дату получения дохода. Нужно понять, на какую дату произошло превышение у этого сотрудника. Дата получения отпускных в описанном примере должна быть раньше, чем 31.10.2021. Начисление зарплаты пересчитывали после того, как начислили отпускные? Какая дата получения дохода у Премии? Давайте посмотрим отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». Приложите его в формате pdf.
Добрый день
Файлы во вложении (Анализ НДФЛ по сотруднику + расчетка за октябрь)
Премия выплачивается с начала года каждый месяц, дата получения дохода по дате выплаты, т.е премия начисленная в январе села в доход в феврале при выплате зарплаты.
Доход на 30.09.21 составил 4 785 000
Начислили зп и премию за октябрь доход уже больше 5 млн
Потом рассчитали отпускные, НДФЛ с них 15% (ЗУП посчитал)
Затем переправили зарплату чтобы рассчитались взносы с отпускных ( дело было в октябре, может была другая последовательность, извиняюсь но уже точно не помню)
Так же провели документ Операция учета НДФЛ, чтобы убрать излишне удержанный НДФЛ из справки 2-НДФЛ
Приложите, пожалуйста, ещё 2-НДФЛ за полный 2021 год.
В совей корректировке Вы уменьшили удержанный налог по ставке 13%, но не увеличили по 15%.
По факту сколько было перечислено за него в Октябре? Платеж по 15% не уменьшили на эти 16900, а перечислили полностью?
Добрый вечер Юлия
Файл 2-НДФЛ во вложении
В октябре 21г по сотруднику НДФЛ по ставке 13% и 15% перечислено полностью, ничего не уменьшали, а именно:
1. С премии за сентябрь выплаченной 05.10.21 НДФЛ 13% в сумме 44 850 перечислен полностью ( с этого НДФЛ в дальнейшем и отсторнировано 16 900)
2. Отпускные НДФЛ 15% в сумме 36 822 перечислен полностью
3. Зарплата за октябрь начислено 230 000,00 НДФД 15% в сумме 54 000 (входит 34 500 НДФЛ с зп, 16 900+2 600) перечислен полностью
Здравствуйте! Думаю, что сейчас все корректно в отчетах — т.е. корректировку Вы сделали правильно. Только получается, что 16900 по ставке 13% именно переплатили.
В такой ситуации можно было писать заилении об уточнении платежа, чтобы 16900 перенести на КБК 15% (в примере в п.3 тогда следовало бы перечислить на 16900 меньше.
(НДФЛ, ошибочно перечисленный не на тот КБК, считается уплаченным, если в платежном поручении верно указаны банк и счет получателя (письма Минфина России от 26.11.2019 № 03-02-08/91592, от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145, ФНС России от 10.10.2016 № СА-4-7/19125@). Ошибочно указанный КБК в платежном поручении можно уточнить, подав в налоговый орган по месту учета заявление об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ).)
Но у Вас платеж по ставке 15% прошел полностью, значит переплату по 13% нужно вернуть из бюджета. Либо зачесть в счет других налогов. Обратитесь в ИФНС с соответствующим заявлением.
Доброе утро
Спасибо за помощь