Вопрос про обложение НДФЛ 13 и 15 процентов (переходящая база).
Сотруднику начислены и выплачены были отпускные 01.11.25 (с 05-07.11.2025). Обложение прозошло по 13% НДФЛ (база менее 2,4 млн)
А 05.11 начислена зарплата за октябрь уже вместе с согласованными переработками (база превысила 2,4 млн).
Сотрудник частью этого начисления перешел в доход, облагаемый уже 15% налогом.
Ппи этом, отчет 6НДФЛ давал ошибку по этому сотруднику, что не верно по нему исчислен налог.
Я это увидела и зашла пересчитать отпуск, получилось, что отпуск пересчитался по ставке 15% НДФЛ, указала верную сумму в выплате по сотруднику в ведомости (немного больше она оказалась на 104,15 р., при обложении 15%). А при выплате ЗП за октябрь сумма к выплате в ведомости укзалась верно автоматически (т.е меньше на сумму переплаты по отпуску). Р/л сотрудника формируется за ноябрь со строкой — зачтено излишне удержанного НДФЛ 104,15. И при формировании ведомости за октябрь подтягивается сотрудник с этой суммой к выплате.
Отчет 6НДФЛ и справка сотрудника — верные з 2025 год.
Как правильно сделать эти начисления, какая последовательность, чтобы налог встал верно и базы также?
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Прикладываю ссылку на публикацию по данному вопросу: Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц) . Если нужно вместе проверить учет, пожалуйста, приложите скриншоты, описывающие ситуацию ❤️