Вычет на детей превышает начисленный доход

Индивидуальную консультацию запросил Тамара К. (Ефремов, Тульская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! Ситуация следующая, сотрудник в январе получил зарплату 16900 рублей и ушел в отпуск за свой счет до июля, в июле увольняется! У сотрудника двое детей соответственно, предоставляется вычет 2800 рублей. При начислении компенсации за неиспользованный отпуск в сумме 2910 рублей, программа применяет накопившийся вычет за 6 месяцев и рассчитывает отрицательный НДФЛ! Какие действия в данном случаем?Как правильно заполнить 2-НДФЛ при увольнении? Программа ЗУП 3.1

Метки вопроса: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Поясню, почему возникает отрицательный НДФЛ:
    Расчетный период для НДФЛ — календарный год, и расчет происходит накопительным итогом. За год в целом вычеты не могут превышать начисленную заработную плату. Но если в течение одного месяца зарплата превысила вычеты и был начислен НДФЛ, а в с следующем месяце доход маленький и вычет больше дохода, то вычет применяется и НДФЛ рассчитается с минусом. Также и наоборот: если в первом месяце сумма дохода была меньше вычета, и вычет применяется лишь частично, а в следующем месяце доход большой, то вычет во втором месяце будет применен не только текущего месяца, но и «остаток» предыдущего.
    С точки зрения законодательства — это корректный расчет. Однако в ЗУП поддерживается и другой вариант, когда вычеты применяются только в доходу сотрудника в пределах месяца. Это настройка «Применение станартных вычетов» в учетной политике организации. Посмотрите:Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП ( пункт Настройка учетной политики организации — ПРИМЕНЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ).

    С методической точки зрения, более верным считаю применять вычеты накопительным итогом. Излишне удержанный НДФЛ нужно будет вернуть . Посмотрите: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта «Возврат НДФЛ»). Некоторое время назад в ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) . Новый алгоритм спорный, но разработчики, насколько мне известно, пока не планируют что-то в нем менять. ?

     

    Пробуйте оформлять возврат. Пишите. если возникнут вопросы.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. 6-НДФЛ Здравствуйте. У меня такой вопрос: Сотруднику в марте начислен отпуск. По сотруднику применяется вычет 1400 на первого ребенка. Программа при…
  2. Вычеты на детей Здравствуйте. В ЗУП был начислен отпуск сотруднику, в данном отпуске был предоставлен вычет на двоих детей. В мае доход достиг…
  3. Задолженность за сотрудником Добрый день! В августе прошлого года сотрудница уволилась. При увольнении у нее начислена заработная плата за один день в сумме…
  4. НДФЛ Здравствуйте! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.24.212). В ноябре 2022 сотруднику был начислен БЛ (выплата вместе с зп 15.12.2022).…

Статьи по этой теме

  1. Появляются вычеты на детей, хотя ранее уже достигнут предел по доходам Заработок сотрудника в апреле превысил 350 000 руб. Но в мае вычеты снова применяются. В чем может быть причина? Причина…
  2. Льготы по НДФЛ на детей 2026 в ЗУП 3.1 В статье расскажем, какие льготы положены в 2026 году сотрудникам, имеющим детей. К ним относятся: вычеты по НДФЛ, которые можно…
  3. Обзор законодательства по зарплате за 02.03–07.03.2024 Как отразить в 6-НДФЛ подарок работнику к новому году ФНС рассказала, как заполнить 6-НДФЛ, если в декабре 2023 года работодатель…
  4. Родители развелись: кто получит вычет на обучение ребенка? Если родители в разводе, вычет по НДФЛ на обучение ребенка дадут только тому из них, кто фактически оплатил обучение (Письмо…