Вычет на детей превышает начисленный доход

Вопрос задал Тамара К. (Ефремов, Тульская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Добрый день! Ситуация следующая, сотрудник в январе получил зарплату 16900 рублей и ушел в отпуск за свой счет до июля, в июле увольняется! У сотрудника двое детей соответственно, предоставляется вычет 2800 рублей. При начислении компенсации за неиспользованный отпуск в сумме 2910 рублей, программа применяет накопившийся вычет за 6 месяцев и рассчитывает отрицательный НДФЛ! Какие действия в данном случаем?Как правильно заполнить 2-НДФЛ при увольнении? Программа ЗУП 3.1

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Поясню, почему возникает отрицательный НДФЛ:
    Расчетный период для НДФЛ — календарный год, и расчет происходит накопительным итогом. За год в целом вычеты не могут превышать начисленную заработную плату. Но если в течение одного месяца зарплата превысила вычеты и был начислен НДФЛ, а в с следующем месяце доход маленький и вычет больше дохода, то вычет применяется и НДФЛ рассчитается с минусом. Также и наоборот: если в первом месяце сумма дохода была меньше вычета, и вычет применяется лишь частично, а в следующем месяце доход большой, то вычет во втором месяце будет применен не только текущего месяца, но и «остаток» предыдущего.
    С точки зрения законодательства — это корректный расчет. Однако в ЗУП поддерживается и другой вариант, когда вычеты применяются только в доходу сотрудника в пределах месяца. Это настройка «Применение станартных вычетов» в учетной политике организации. Посмотрите:Учет НДФЛ в 1С 8.3 ЗУП ( пункт Настройка учетной политики организации — ПРИМЕНЕНИЕ СТАНДАРТНЫХ ВЫЧЕТОВ).

    С методической точки зрения, более верным считаю применять вычеты накопительным итогом. Излишне удержанный НДФЛ нужно будет вернуть . Посмотрите: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета (начиная с пункта «Возврат НДФЛ»). Некоторое время назад в ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) . Новый алгоритм спорный, но разработчики, насколько мне известно, пока не планируют что-то в нем менять. ?

     

    Пробуйте оформлять возврат. Пишите. если возникнут вопросы.

Комментарии закрыты.