Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.18.82)
В декабре 2020 сотрудник уходит в отпуск. Ему производят расчет отпускных, выплату. В январе сотрудник предоставляет больничный лист, на основании которого происходит перерасчет отпуска. Начисление происходит в новом налоговом периоде, и при расчёте пособия по листку нетрудоспособности работникам, у которых в январе, феврале 2021г. были перерасчёты по заработной плате за предыдуший период (2020 год) сумма дохода за 2020 год изменилась, что влечёт за собой неверный расчёт пособия по листку нетрудоспособности Фондом социального страхования, в итоге работодатель обязан будет возместить убытки Фонду социального страхования и заплатить штраф.
Также, при формировании справки 182Н доход становится неверный. Перерасчёт должен учитываться в том периоде, в котором произведен перерасчёт. Доход за предыдущий год меняться не должен.
Как правильно сделать перерасчет отпуска при предоставлении больничного листа (особенно в момент изменения налогового периода — новый отчетный год)
Добрый день! Спасибо за интересный вопрос и за информацию!
В ЗУП база для расчёта БЛ учитывается также, как доходы в отчете РСВ.
В РСВ перерасчеты могут попадать как в период за который перерасчет, так и в период в котором происходит перерасчет: Отражение перерасчетов в отчетности по взносам.
Т.е. сейчас в ЗУП в каком периоде мы уменьшаем базу начисленных взносов, в том месяце и уменьшится заработок для БЛ.
Вы пишите: Также, при формировании справки 182Н доход становится неверный. Перерасчёт должен учитываться в том периоде, в котором произведен перерасчёт. Доход за предыдущий год меняться не должен.
Можете сослаться на нормативный документ или приложить ответ ФСС, что именно так правильно?
Давайте рассмотрим ситуацию в Вашей базе. По этому сотруднику был облагаемый взносами заработок в Январе? Давайте для начала посмотрим его Расчетный листок за Январь 2021.
Подробный пример изменения данных в закрытом периоде.
1. Сотрудник уходит в отпуск. Декабрь 2020. Рис.1.
2. В феврале сотрудник предоставил больничный. На основании которого происходит перерасчет отпуска за Декабрь 2020. Рис.2.
3. Расчет среднего для больничного. Обратите внимание на сумму итого и сумму за декабрь 2020. Рис.3.
4. Перерасчет отпуска. Ничего криминального. Февраль 2021. Рис. 4.
5. Движения, сформированные документом – Перерасчет отпуска. Обратите внимание на периоды, корректируемые для расчета среднего ФСС. Рис. 5.
6. Сотрудник предоставляет больничный в Июле 2021. Рис. 6.
7. Расчет среднего для больничного. Обратите внимание на сумму итого и сумму за декабрь 2020. Рис.3.
Вывод. В феврале один средний, в июле другой, данные для расчета разные. Какие могут быть нормативные документы, если мы подаем разные данные в одном налоговом периоде. Это ошибка.
Почему корректируется закрытый налоговый период?
Здравствуйте! Да, в Вашем случае движения документа ошибочны. Я попробовала смоделировать ситуацию в демо-базе на актуальном релизе 3.1.19, и ошибка не воспроизвелась. Возможно, это была ошибка ЗУП того релиза, на котором создавалось исправление отпуска. Или может быть нужны какие-то специфические условия, чтобы ошибка воспроизвелась.
Пришлите мне скриншоты с вкладок «Начислено» и «Перерасчет прошлого периода». Интересно, что «переехала» в другой год не вся сумма отпускных, а за вычетом двух дней. Может на этих вкладках что-то подскажет.
А самостоятельно попробуйте следующее: сделайте копию базы проведите на ней проверку. Для начала попробуйте просто перепровести исправление отпуска на текущем релизе. Если движения не изменятся, то обновиться на самый последний релиз 3.1.19 и перепровести документ в этом релизе. Если опять без изменений, то попробуйте пересчитать исправление отпуска и провести его. Отпишитесь по результатам.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.