ЗУП 3.1 ПРОФ Прошу дать консультацию по следующей сложившейся ситуации: Как отразить в ЗУП 3.1. и отчетности за 2021 год ( 4-ФСС, РСВ, 6-НДФЛ ) перерасчет по листку нетрудоспособности за прошлый период , чтобы все перерасчеты корректно отразились в отчетности , если ноябре 2021 года работник предоставил больничный лист , который был рассчитан и оплачен (3 дня за счет работодателя) ФСС- прямые выплаты). В январе 2022 г. этот же работник предоставил новый больничный лист за период декабрь- январь и при расчете сотрудник бухгалтерии обнаружил ошибку в расчете больничного листа за ноябрь 2021 г. В результате перерасчета образовалась переплата по листку нетрудоспособности за ноябрь 2021 г. Начисление за счет работодателя по новому больничному за 3 дня не перекрывает переплату за ноябрь 2021 г., образуется отрицательная сумма , но в январе 2022 г. сотрудник продолжает работать и у него ожидается положительный доход, который перекроет отрицательное сторно. Годовые отчеты еще не сданы. ( ошибка обнаружена в начале января 2022 ). Когда правильно сдать корректировочные отчеты? Как и за какой период в отчете 4-ФСС отразить корректировку ( отрицательных необлагаемых сумм в отчете не будет- есть начисления по другим сотрудникам в эти периоды ? Заранее спасибо.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Мы получили ваш вопрос, наш консультант займется подготовкой ответа для вас.
Здравствуйте!
Т.к. начисление за счет работодателя по новому больничному за 3 дня не перекрывает переплату за ноябрь 2021 г., то сторнированная сумма по больничному за ноябрь должна отразиться в РСВ в ноябре. Положительный доход в январе 2022 г. не будет играть роли, т.к. зарплата относится к другому виду дохода. Если бы в январе был еще одни «Больничный лист», который в итоге был больше сторно б/л ноября, то тогда после его проведения ноябрьское сторно больничного «переехало» бы в январь и отразилось в отчете РСВ за 1 квартал. А сейчас получается, что сторно по больничному отнесено к в РСВ ноябрю и влияет на отчет за год.
По 4-ФСС — все данные относятся к текущему периоду. Если у вас будут еще какие-либо необлагаемые суммы (может быть по другим сотрудникам), которые «спрячут» сторнированную сумму за ноябрь в январе 2022 г. в общей сумме, то тогда ничего править не нужно будет. Однако, если за январь 2022 г. не будет необлагаемой суммы, перекрывающей сторно ноября, то тогда в 4-ФСС за 2021 год придется подправить необлагаемую сумму ноября на сумму сторно, а в отчетах за 2022 г. придется корректировать на эту же сумму данные в строке 2. В 1 квартале — в двух колонках: за январь и «Всего с начала расчетного периода». А в последующих отчетах — корректировать колонку «Всего с начала расчетного периода»
Сторно по НДФЛ будет отнесено к ноябрю. Необходимо будет сделать «Возврат НДФЛ» и выплатить сумму. В Приложении 1 отчета 6-НДФЛ исчисленный, удержанный и перечисленный налог должны быть одинаковым и уменьшен на сумму пересчета. Пока есть ошибка — Ошибка в ЗУП 3.1 при заполнении удержанного налога в Приложении 1 к 6-НДФЛ.
В 6-НДФЛ в Разделе 1 в 2021 году отразится исходная удержанная в 2021 году сумма НДФЛ с больничного (т.е. без учета сторно). В Разделе 2 в 2021 году доход и исчисленный НДФЛ будет уменьшен на сумму сторно по больничному. Удержанная и перечисленные суммы НДФЛ в 2021 году в Разделе 2 будут соответствовать суммам до пересчета. Возвращенная сумма НДФЛ попадет в 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года.
После регистрации «Возврата НДФЛ» в январе 2022 г. проследите, чтобы в разовых документах и в «Начислении зарплаты и взносов» по сотруднику не заполнялось поле «Корректировка выплаты» (в «Начислении зарплаты и взносов» это отдельная вкладка).
Спасибо за развернутый ответ. Были сомнения по заполнению ф.4-ФФС.
Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂