Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться.
28 сентября 2022 года сотруднику был начислен и выплачен отпуск со 2 по 16 октября. Так как на данный момент заработная плата за сентябрь 2022 года еще не была начислена и выплачена, то в расчет среднего заработка по отпускным она не вошла.
12 октября я делаю перерасчет отпускных по сотруднику и получаю сумму к уменьшению и соответственно по НДФЛ тоже.
Кроме того, 12 октября я начисляю данному сотруднику еще один отпуск (с 24 по 28 октября) и выплачиваю его 13 октября. В сумме отпускных и НДФЛ была учтена корректировка предыдущего отпуска, т.е. на руки сотрудник получил сумму меньшую с учетом корректировки и НДФЛ также уплачен в меньшей сумме.
После этого я проверила 6-НДФЛ за 9 месяцев 2022 года, отпускные ( от 28.09.22) по данному сотруднику отразились без учета корректировки. Причем на титульном листе за 9 месяцев я ставила дату как до корректировки, так и после . Результат один. А правильно ли это? И как тогда правильно нужно составить 6-НДФЛ за 9 месяцев?
PS: я составила тестовый 6-НДФЛ по итогам 2022 года, в годовом отчете отпускные от 28 сентября по данному сотруднику уже отражаются с учетом корректировки.
Спасибо.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Я верно понимаю, что вы заполняете первоначальную форму?
Есть особенность, что корректировки идут только в корректировочные отчеты.
Попробуйте создать первичный. Затем сразу с признаком корректировки, в нем должно все быть.
Доброе утро!
Все верно, заполняю первоначальную форму. Вчера уже совсем вечером у вас нашла подобный вопрос от 2018 года «Отражение перерасчета отпускных с минусом в 6-НДФЛ», где 23.07.2018г. Ольга Горшенина отвечает, что поскольку 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом, то в подобной ситуации подавать корректировочную форму не требуется.
В любом случае огромнейшее спасибо за совет, я все же попробую сформировать корректировку за 9 месяцев и посмотреть, как там будет отражен перерасчет отпускных.