Ошибка по НДФЛ

1. Здравствуйте!

   Все отрицательные перерасчеты для целей НДФЛ должны отражаться в том периоде, за который они сделаны. Однако, если у Вас было продление, то по сути своей перерасчета не было: отпускные отсторнированы и сразу же доначислены. Действительно, программа может учитывать продление как новый отпуск и определять его по дате выплаты. Аналогичный пример и то, как сделать корректировку, можно посмотреть тут: Приемы исправления НДФЛ ( Пример 1: Перемещение доходов в другой период). Чтобы такого не происходило, можно офрмлять продления, как я показывала тут: Как отразить больничный лист во время отпуска, чтобы в нем не появлялись суммы перерасчета по отпуску для выплаты в межрасчетный период?

   В Вашем случае, насколько я поняла по описанию, сторно уменьшило доход и налог за 2018 год и это было отражено в отчетах по НДФЛ, а продление отпуска попало в отчет за 1 квартал 2019 года. Само по себе это не критично. Хотя по моему мнению более корректно 2018 год показать без учета перерасчета, в Вашем случае уже не будет верно, поскольку Вы провели возврат налога за 2018 год.

   Проблема, как я поняла в удержанной сумме в строке 070. В ней не отражается удержание с суммы продления отпуска. Боюсь, что неверно поняла по описанию. Хотелось бы увидеть скриншоты . Пришлите для начала отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2018 и отдельно за 2019 год, нужно проанализировать соотношение исчисленного-удержанного и перечисленного налога в программе.

2. В Анализ по НДФЛ попадают суммы до перерасчета, а в справку 2НДФЛ и регистр по НДФЛ уже после. Сейчас 2НДФЛ сдана с данными сумма дохода (с перерасчетом) 148674,12, сумма НДФЛ -19328. Может нужно поменять вручную сумму в 2НДФЛ без перерасчета на 151559,31 и сумму НДФЛ 19703 и также поменять 6НДФЛ за 4 кв.18. И 6 НДФЛ за 2019 корректировать вручную уменьшать сумму дохода по строке 020 и сумму исчисленного налога по строке 040.

   1. Здравствуйте! Нет, я думаю, подавать корректировки за 2018 год не нужно. Нужно сделать корректировки так, чтобы отчетызаполнялись правильно с учетом перерасчета.
      По регистру в 2019 году висит неудержанная сумма 65 рублей. Если на самом деле с сотрудника удержано все, что можно скорректировать сумму вруную. Для этого в ЗУП 2.5 существует документ «Коректировка записей регистров накопления». Информация об удержанном налоге содежтися в регистре «НДФЛ расчеты с бюджетом» (записи с видом РАСХОД).
      В документе «Коректировка записей регистров накопления» нужно нажать «Настройка» и отметить флажком этот регистр. Чтобы правильно заполнить графы, откройте непосредственно региср через Операции — Регистр накопления — НДФЛ расчеты с бюджетом. Посмотрите там, как заполнены записи об удержании Январского НДФЛ, сделайте аналогично.

      Таким же образом можно сделать корректировку перечисленного налога: убрать пересортицу 310 руб. Для этого нужно корректировать регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» (записи с видом РАСХОД) и сделайте 2 записи: на -310 рублей за Декабрь 2018 и на 310 руб. за Январь 2019. Заполнение полей также смотрите по самомму регистру (Операции — Регистр накопления — Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ).

      1. Здравствуйте, после корректировок Анализ НДФЛ стал формироваться правильно, но в 6НДФЛ ушла только сумма неудержанная агентом, суммы начисленного и удержанного НДФЛ также разнятся на НДФЛ с больничного

         1. Здравствуйте! Какая у вас установлена дата корректировки? Чтобы данные об удержанном налоге (Строка 070) попали в отчет за 2 квартал, нужно, чтобы относилась к 2 кварталу.

         2. Здравствуйте! Какая у вас установлена дата корректировки? Чтобы данные об удержанном налоге (Строка 070) попали в отчет за 2 квартал, нужно, чтобы относилась к 2 кварталу.

5. Здравствуйте, спасибо, форму 6 НДФЛ на 310 руб. скорректировать получилось. Остался вопрос по базе начисления, почему все таки в базу попадает плюсом к обороту по счету 70, сумма начисленного продленного отпуска? В расчетном листе сумма отпуска проходит плюсом и минусом и сворачивается по Кт 70. И на эту же сумму расхождение по базе РСВ и 6-НДФЛ. Взносы с отпуска были уплачены в декабре 2018, значит все правильно?

   1. Добрй день!
      Остался вопрос по базе начисления, почему все таки в базу попадает плюсом к обороту по счету 70, сумма начисленного продленного отпуска?
      Потому что в Декабре она прошла меньше 70 счета на эту же сумму.
      Для целей учета НДФЛ сторно, как я уже писала, должны отражаться в том периоде, за который они сделаны. Так что расхождения базы со счетом 70 — впролне нормально. В «Расчете по стрховым взносам» сторно отражаются прошлым периодом, только если не перекрылись положительными начислениями в текущем периоде. Так что расхождения между 6-НДФЛ и РСВ тоже возможны, но будьте готовы пояснить налоговой, что разица возникла из-за перерасчета отпускных за прошлый год.

6. Спасибо

Комментарии закрыты.