Войти в кабинетДобрый день, подскажите, пожалуйста, как правильно исправить сложившуюся ситуацию. В декабре 2018 года сотрудник ушел в отпуск переходящий на январь, отпускные и НДФЛ были выплачены в декабре 2018. В январе 2019 г. во время отпуска сотрудник заболел, был начислен больничный, сторнировавший отпуск во время болезни, отпуск был продлен. Так как период 2018 года не был закрыт, отчетность не сдана, программа (УПП) скорректировала начисленные суммы за декабрь в части НДФЛ. В форму 2 НДФЛ попали суммы НДФЛ исчисленный после корректировки, НДФЛ удержанный — после корректировки, НДФЛ перечисленный — по факту, то есть больше. ИФНС такую справку не приняла, пришел ответ об Ошибке Перечисленная сумма налога больше удержанной. Сумма НДФЛ была возвращена работнику, но уже в 2019 г, ИФНС ответили, что НДФЛ за 2018 год, нужно откорректировать в справке за 2018 г., то есть сравнять все три суммы налога с суммой исчисленной. Корректировочный отчет 6 НДФЛ не подавался за 4 кв.2018, 6 НДФЛ за 1 кв. 2019 по строке 020 раздела 1 сумма больше Базы начисления на сумму продленного отпуска, сумма исчисленного налога по строке 040 больше суммы налога удержанного по строке 070 на сумму НДФЛ с суммы сторнированных отпускных за декабрь.
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Все отрицательные перерасчеты для целей НДФЛ должны отражаться в том периоде, за который они сделаны. Однако, если у Вас было продление, то по сути своей перерасчета не было: отпускные отсторнированы и сразу же доначислены. Действительно, программа может учитывать продление как новый отпуск и определять его по дате выплаты. Аналогичный пример и то, как сделать корректировку, можно посмотреть тут: Приемы исправления НДФЛ ( Пример 1: Перемещение доходов в другой период). Чтобы такого не происходило, можно офрмлять продления, как я показывала тут: Как отразить больничный лист во время отпуска, чтобы в нем не появлялись суммы перерасчета по отпуску для выплаты в межрасчетный период?
В Вашем случае, насколько я поняла по описанию, сторно уменьшило доход и налог за 2018 год и это было отражено в отчетах по НДФЛ, а продление отпуска попало в отчет за 1 квартал 2019 года. Само по себе это не критично. Хотя по моему мнению более корректно 2018 год показать без учета перерасчета, в Вашем случае уже не будет верно, поскольку Вы провели возврат налога за 2018 год.
Проблема, как я поняла в удержанной сумме в строке 070. В ней не отражается удержание с суммы продления отпуска. Боюсь, что неверно поняла по описанию. Хотелось бы увидеть скриншоты . Пришлите для начала отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» за 2018 и отдельно за 2019 год, нужно проанализировать соотношение исчисленного-удержанного и перечисленного налога в программе.
В Анализ по НДФЛ попадают суммы до перерасчета, а в справку 2НДФЛ и регистр по НДФЛ уже после. Сейчас 2НДФЛ сдана с данными сумма дохода (с перерасчетом) 148674,12, сумма НДФЛ -19328. Может нужно поменять вручную сумму в 2НДФЛ без перерасчета на 151559,31 и сумму НДФЛ 19703 и также поменять 6НДФЛ за 4 кв.18. И 6 НДФЛ за 2019 корректировать вручную уменьшать сумму дохода по строке 020 и сумму исчисленного налога по строке 040.
Здравствуйте! Нет, я думаю, подавать корректировки за 2018 год не нужно. Нужно сделать корректировки так, чтобы отчетызаполнялись правильно с учетом перерасчета.
По регистру в 2019 году висит неудержанная сумма 65 рублей. Если на самом деле с сотрудника удержано все, что можно скорректировать сумму вруную. Для этого в ЗУП 2.5 существует документ «Коректировка записей регистров накопления». Информация об удержанном налоге содежтися в регистре «НДФЛ расчеты с бюджетом» (записи с видом РАСХОД).
В документе «Коректировка записей регистров накопления» нужно нажать «Настройка» и отметить флажком этот регистр. Чтобы правильно заполнить графы, откройте непосредственно региср через Операции — Регистр накопления — НДФЛ расчеты с бюджетом. Посмотрите там, как заполнены записи об удержании Январского НДФЛ, сделайте аналогично.
Таким же образом можно сделать корректировку перечисленного налога: убрать пересортицу 310 руб. Для этого нужно корректировать регистр «Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ» (записи с видом РАСХОД) и сделайте 2 записи: на -310 рублей за Декабрь 2018 и на 310 руб. за Январь 2019. Заполнение полей также смотрите по самомму регистру (Операции — Регистр накопления — Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ).
Здравствуйте, после корректировок Анализ НДФЛ стал формироваться правильно, но в 6НДФЛ ушла только сумма неудержанная агентом, суммы начисленного и удержанного НДФЛ также разнятся на НДФЛ с больничного
Здравствуйте! Какая у вас установлена дата корректировки? Чтобы данные об удержанном налоге (Строка 070) попали в отчет за 2 квартал, нужно, чтобы относилась к 2 кварталу.
Здравствуйте! Какая у вас установлена дата корректировки? Чтобы данные об удержанном налоге (Строка 070) попали в отчет за 2 квартал, нужно, чтобы относилась к 2 кварталу.
Здравствуйте, спасибо, форму 6 НДФЛ на 310 руб. скорректировать получилось. Остался вопрос по базе начисления, почему все таки в базу попадает плюсом к обороту по счету 70, сумма начисленного продленного отпуска? В расчетном листе сумма отпуска проходит плюсом и минусом и сворачивается по Кт 70. И на эту же сумму расхождение по базе РСВ и 6-НДФЛ. Взносы с отпуска были уплачены в декабре 2018, значит все правильно?
Добрй день!
Остался вопрос по базе начисления, почему все таки в базу попадает плюсом к обороту по счету 70, сумма начисленного продленного отпуска?
Потому что в Декабре она прошла меньше 70 счета на эту же сумму.
Для целей учета НДФЛ сторно, как я уже писала, должны отражаться в том периоде, за который они сделаны. Так что расхождения базы со счетом 70 — впролне нормально. В «Расчете по стрховым взносам» сторно отражаются прошлым периодом, только если не перекрылись положительными начислениями в текущем периоде. Так что расхождения между 6-НДФЛ и РСВ тоже возможны, но будьте готовы пояснить налоговой, что разица возникла из-за перерасчета отпускных за прошлый год.
Спасибо