Отражение дохода сотрудников в 6-НДФЛ за 2022 год и в 6-НДФЛ за 1 кв 2023

Вопрос задал Светлана З. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.24.310)
2022 год: сотрудники получают доход на территории РФ аванс выплачен 23.12.2022 без удержания НДФЛ
2023 год: с 01.01.2023 сотрудники получают доход за пределами РФ (переведены в подразделение за пределами РФ, установлен статус Нерезиденты), ЗП за декабрь выплачена 10.01.2023 НДФЛ не исчислялся и не удерживался
Я уже сдала 6-НДФЛ за 2022 с учетом того, что ЗП декабря выплаченная в январе 2023 относится к доходу 2023 года, т.е. не показала ее в 2022 году и теперь мне нужно все переделать
1. С аванса за декабрь, выплаченного 23.12.2022, мне нужно начислить НДФЛ и показать его во 2 разделе 6-НДФЛ за 2022 год
2. С ЗП за декабрь, выплаченной 10.01.2023 НДФЛ уже не удерживаю, но нужно удержать НДФЛ с аванса за декабрь и показать в 1 разделе 6-НДФЛ за 1 квартал 2023.
Если п.1 и 2 верны как мне это сделать в ЗУП?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!
    Да, п.1 верен. А вот п.2 -нет. В разделе 1 6-НДФЛ мы отражаем удержанный налог. Вы налог не удержали.
    А вот как это сделать — интересный вопрос. У нас есть вот такая публикация: НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ. Вам нужны только первые 2 шага. Поробуйте в базе (а еще лучше — сначала на копии) и отпишитесь по итогу. У Вас особенность в том, что удержать НДФЛ Вы уже не сможете и придется передавать данные о неудержанном налоге.

    Посмотрите:

    Т.е. аванс за декабрь и НДФЛ с него придется вручную внести в Раздел 4 Приложения 1 по каждому сотруднику (автоматически не заполняется) и сформировать на каждого «Операцию учете НДФЛ».

  2. Здравствуйте! Меня смутил ваш ответ в части: У Вас особенность в том, что удержать НДФЛ Вы уже не сможете и придется передавать данные о неудержанном налоге.
    Вот нашла на вашем сайте https://s.csssr.com/USKE88YFJ/2023-02-02-15-14-18-tzv9P.jpg
    В моем случае это первая методика и НДФЛ у меня получился удержанным, просто у сотрудника остался долг по переплате зарплаты на размер НДФЛ, который закроется в следующую зарплату

    1. Здравствуйте! Не могу согласиться.
      Мы говорили о случаях, когда НДФЛ удержан при выплате зарплаты. Он у Вас удержан не был, поскольку сотрудники стали нерезидентами, получающими доход за границей. Физический смысл удержания — это уменьшение суммы к выплате. И на мой взгляд очень спорно отражать НДФЛ как удержанный, когда эта сумма выплачена сотрудникам на руки ( долг по переплате зарплаты на размер НДФЛ), а вовсе не удержана.
      Но в конченом итоге, Вам решать как отразить. Если я могу еще с чем-то помочь в части отражения операции в ЗУП, напишите.

Комментарии закрыты.