Уплата НДФЛ

1. Приложение

   Добрый день!
   «Аванс за декабрь начислен по — новому с указанием даты получения дохода 10.01.2023. В документе расчет зарплаты в закладке НДФЛ отражен НДФЛ по авансу 30.12.2022»
   Уточните пожалуйста точно Аванс с датой 10.01 ставит дату получение 30.12.22? Попробовала на демо базе- дата 10.01.23
   Добавьте пожалуйста скриншоты документов и подробный анализ ндфл за 2022 и 2023 по любому сотруднику

   1. Добрый день!
      Да, вы все правильно написали. Это наша опечатка в письме. Аванс за декабрь начислен по — новому с указанием даты получения дохода 25.12.2022. В документе расчет зарплаты в закладке НДФЛ отражен НДФЛ по авансу 30.12.2022 ( скриншот во вложении)
      Нас очень волнует зарплата за ноябрь, что с ней делать и как быть. Многим сотрудникам не выплачена зарплата за ноябрь в 2022 году. У некоторых из них сумма дохода за 2022 год уже превысила 5 мл. и ставка НДФЛ 15%.
      Нам что делать с расчетом зарплаты ноября? Делать перерасчет по тем сотрудникам кому не выплачено или в справке 2 НДФЛ указывать,что НДФЛ исчислен, но не удержан?

2. Получается выплата задолженности ноября это уже доход 2023 года, так как выплата в 2023

3. Добрый день. Мы это понимаем.
   Если это доход 2023 года, то:
   1. как быть с отчетом 6 НДФЛ? Доход ноября встает в 6 НДФЛ за 12 месяцев и попадает в справку 2 НДФЛ за 2022 г.
   Если этот весь доход удалять руками в 2022 году , то в 2023 году этот доход не попадает в 6 НДФЛ и не встает в справку 2 НДФЛ для сотрудника. Получается, что в 2023 г. тоже придется добавлять доход руками? Количество сотрудников, не получивших доход за ноябрь в 2022 г. более 200 человек.
   2. как правильно пересчитать НДФЛ с 15% на 13% у сотрудников, у которых сумма дохода в ноябре 2022 г. на тот момент превысила 5 млн. руб.?

4. вам надо перенести доход с 2022 на 2023 лучше Переносом данных
   рн Учет доход для исчисления НДФЛ
   Руками 200 человек конечно долго, надо обратиться к программисту, чтобы он написал обработку
   Затем перерасчетом ндфл программа перебросит ндфл между периодами
   я попробую воспроизвести на демо-базе по одному сотруднику

   1

   1. Добрый день.
      Спасибо за ответ. Нам можно попробовать?
      Или лучше дождаться от Вас ответа получилось ли воспрозвести на демо-базе?

   2. Добрый день, Юлия! Мы попробовали на одном сотруднике документом «Переносом данных» убрать из справки 2-НДФЛ доходы ноября. Скриншот во вложении. А вот НДФЛ побороть пока не получилось. Он остается в 2-НДФЛ, как исчисленный и удержанный.

5. пробуйте лучше)
   я постараюсь за выходные воспроизвести и отпишусь

   1. Спасибо!

6. «Он остается в 2-НДФЛ, как исчисленный и удержанный.»- а перерасчет НДФЛ делали?
   У меня получается убрать исчисленный, но он не встает в удержанный в 23 год.
   Еще посоветуюсь с коллегами, как можно «победить» данную ситуацию

7. У нас получилось!
   Мы как только перенесли доход, делаем Перерасчет НДФЛ за 2022. В нем у нас минусуется исчисленный. Затем в текущем расчете января по зарплате — пересчитываем сотрудника, и у нас доисчисляется вот тот кусочек за 22 год. И тогда в ведомости все корректно и в анализе ндфл тоже.

   1. Юлия, добрый день!!!!
      ОГРОМНОЕ ВАМ СПАСИБО!!!!
      Мы Вам очень благодарны за помощь и поддержку! У нас все получилось благодаря Вам. Вы — настоящие профессионалы своего дела!

      1. спасибо большое, очень приятно слышать)
         Рада, что все получилось!)

   2. Юлия, добрый день.
      Мы опять со своей проблемой, оказывается вопрос не закрыт.
      Мы «перенесли доход» с 30.11.2022 на 10.01.2023 — здесь вопросов нет, все с доходами встало корректно.
      Далее делаем 10.01.2023 «перерасчет НДФЛ» за ноябрь 2022 года . Построчно 30.11.2022 вводим отрицательный исчисленный НДФЛ.
      Затем в текущем расчете января по зарплате НДФЛ доначисляется 10.01.2023, как Вы писали. Но при формировании ведомости за ноябрь, сумма к выплате увеличивается на сумму ноябрьского НДФЛ, а в колонке НДФЛ стоит 0,00 руб.. А при формировании ведомости зарплата январь сумма к выплате уменьшается на сумму ноябрьского НДФЛ, а сумма НДФЛ увеличивается (ноябрь + январь).
      Доначисленный за ноябрь НДФЛ в текущем документе «начисление зарплаты» за январь попадает в «отражение зарплаты в БУ» за январь. Так, например, при доходе в 100 тыс. руб. НДФЛ -26 тыс. руб.
      Если мы делаем 10.01.2023 «перерасчет НДФЛ» за ноябрь 2022 и построчно добавляем 10.01.2023 положительный исчисленный НДФЛ, то в справки 2-НДФЛ всё ложится красиво, в анализе НДФЛ по сотруднику всё корректно отражается. И тогда этот НДФЛ уже не попадает в «отражение зарплаты в БУ» январь. И не попадает в текущий расчет января.
      НО !!! и в ведомость за ноябрь НДФЛ не встает.
      Юля, SOS!!!
      Во вложении скриншот документа «перерасчет НДФЛ»

8. Добрый вечер!
   «Далее делаем 10.01.2023 «перерасчет НДФЛ» за ноябрь 2022 года . Построчно 30.11.2022 вводим отрицательный исчисленный НДФЛ» -автоматом у вас не заполняется?

   1. Нет

9. Приложение

   У меня заполнился автоматом. Датой 31.12.22

10. А зачем делаете ведомость за ноябрь? Выплачиваем же мы в составе января.
    «Доначисленный за ноябрь НДФЛ в текущем документе «начисление зарплаты» за январь попадает в «отражение зарплаты в БУ» за январь. Так, например, при доходе в 100 тыс. руб. НДФЛ -26 тыс. руб.» — ну получается мы же убрали это все с ноября, и отражаем как доход января, значит верно, что попадает.
    Ситуация сложная на самом деле(
    Разработчики на вопрос как отражать выплаты за ноябрь, октябрь и тд. ответили, что не предполагалось что зарплата ноября будет выплачиваться в январе и советуют обратиться за разъяснениями к аудиторам или ИФНС.

    1. Юлия, добрый день.
       Посмотрите, пожалуйста, наш документ » перенос данных», может там какая ошибка, что документ «перерасчет НДФЛ» у нас автоматом не встает со знаком минус.
       Заранее спасибо!

11. Приложение

    добрый день!
    поменяйте период для минусовых записей на месяц сторно
    дата получения скорее всего должна быть февральская, так выплата зарплаты января должна быть в декабре

    скажите, вы можете написать письмо в налоговую или аудитору, уточнить у них, что делать в случае выплаты задолженности с новыми изменениями законодательства?

    1. Юлия, добрый день.
       Мы отправили вопрос аудиторам и получили вот такой ответ:

       Коллеги, добрый день!
       В ответ на Ваш запрос, можем сообщить следующее.
       Вопрос:
       Добрый день.
       Просим Вас помочь нам и объяснить, как нам поступить в сложившейся ситуации:
       На сегодняшний день не всем сотрудникам организации выплачена зарплата за ноябрь 2022г. и аванс за декабрь 2022 г. У некоторых сотрудников в ноябре 2022 г. сумма дохода превысила 5 млн руб. и ставка НДФЛ -15%.

       В ЗУП 3.1 аванс за декабрь 2022 г. начислен «по – новому» с указанием даты получения дохода 25.12.2022. В закладке НДФЛ отражено 31.12.2022 г. В документе Расчет зарплаты в закладке НДФЛ отражен НДФЛ по авансу 30.12.2022, а НДФЛ с зарплаты -10.01.2023.
       В справку 2 НДФЛ за 2022 г. сейчас встает доход ноября и аванса декабря, но НДФЛ с этих сумм дохода отображен, как не удержан и не перечислен. В справке 2 НДФЛ за 2023 год этот же НДФЛ встает, как излишне перечислен. Ведомости созданы 10.01.2023 г.
       Как нам поступить с зарплатой ноября и авансом декабря по тем сотрудникам, которым не был выплачен доход в 2022 году?
       По новым правилам, действующим с 01.01.2023 г, доход, полученный в 2023 году, считается доходом 2023 г. Из этого следует, что выплаченная в 2023 году зарплата за ноябрь 2022 года и аванс за декабрь 2022 года являются доходами 2023 года.
       Если это доход 2023 года, то:
       1. как быть с отчетом 6 НДФЛ? Сейчас доход ноября и аванса декабря встает в 6 НДФЛ за 12 месяцев и попадает в справку 2 НДФЛ за 2022 г.
       Если этот доход удалять руками в 2022 году , то в 2023 году этот же доход не попадёт в 6 НДФЛ и не встанет в справку 2 НДФЛ для сотрудника. Получается, что в 2023 г. тоже придется добавлять доход руками? Количество сотрудников, не получивших доход за ноябрь в 2022 г. более 200 человек из разных обособленных подразделений.
       2. как в ЗУП 3.1 правильно пересчитать НДФЛ с 15% на 13% у сотрудников, у которых сумма дохода в ноябре 2022 г. на тот момент превысила 5 млн. руб.?

       Ответ:
       1) ФНС России указала, что в 6-НДФЛ нельзя включать суммы дохода (в том числе зарплату), которые на дату его представления не выплачены физлицам (Письма от 25.03.2022 N БС-3-11/2715@, от 13.09.2021 N БС-4-11/12938@). Более того, по мнению ведомства, если невыплаченные суммы доходов включены в расчет, их нужно исключить и подать уточненный документ. Аналогичная позиция отдельно высказана ведомством в отношении заполнения справки о доходах и суммах налога физлица (Письмо ФНС России от 06.10.2021 N БС-4-11/14126@). В пользу того, что эта позиция высказана в отношении заполнения не только справки, но и самого расчета, говорят также заложенные в контрольные соотношения равенства в суммах доходов и исчисленного с них НДФЛ между показателями расчета и справки.
       С 01.01.2023 г. вступили в силу изменения в НК РФ. Теперь датой дохода для целей НДФЛ является дата выплаты зарплаты.
       Так как зарплата за ноябрь выплачена в январе 2023 г., то датой дохода считается январь 2023 г. и суммы, выплаченные в январе, должны быть отражены в 6 НДФЛ за 2023 г. В 6-НДФЛ и 2-НДФЛ за 2022 год данные суммы не должны попадать. Технически это сделать невозможно, так как обновления для 1С вышли только для зарплаты декабря 2022 г, так как только часть декабрьской зарплаты может быть выплачена в январе 2023г.
       Вам придется вручную удалять зарплату ноября 2022 г в отчетах по НДФЛ и добавлять в отчеты 2023 г.
       2) Для пересчета НДФЛ с 15% на 13% необходимо, чтобы программисты прописали в 1С правила, либо вручную пересчитывать НДФЛ.

       Обращаем, Ваше внимание, что при невыплате зарплаты:
       • За каждый день задержки надо выплатить работнику компенсацию (ст. 236 ТК РФ).
       • При задержке зарплаты больше чем на 15 дней работник вправе приостановить работу до ее выплаты, письменно уведомив вас об этом. За время приостановки платите ему средний заработок (ст. 142 ТК РФ).
       • Сообщение о задержке зарплаты в трудинспекцию может быть основанием для внеплановой проверки (ст. 66 Закона N 248-ФЗ).
       • Штраф за задержку зарплаты для малого и микропредприятия 1 000 — 5 000 руб., для остальных организаций — от 30 000 до 50 000 руб., для должностного лица — от 10 000 до 20 000 руб. За повторное нарушение — увеличенный штраф (ст. ст. 4.1.2, 5.27 КоАП РФ).
       • Уголовная ответственность за невыплату зарплаты более 3 месяцев грозит руководителю при наличии корыстной или иной личной заинтересованности (ст. 145.1 УК РФ).

       С уважением и надеждой на дальнейшее взаимовыгодное сотрудничество.

       При обращении за консультацией к специалисту из ИФНС (знакомым) нам посоветовали зарплату ноября удалить руками, людей на этот период отправить в отпуск за свой счет, а в январе им доначислить эти суммы премией.
       Когда они услышали количество сотрудников, то они нас просто пожалели.
       И сказали, что или руками убирайте доходы ноября из 6 НДФЛ за 2022 год и добавляйте в 2023 год и ,что у налоговых инспекторов возникнут вопросы.

12. Добрый вечер!
    Прокрутили ваш пример с коллегой и вдоль и поперек, и пробовали и доначислением, и перерасчетами суммы перекидывать. Программа корректно не отрабатывает.
    Лучше обратиться в фирму-франчайзи или к программисту, чтобы написать обработку, которая перекинет доход и исчисленный ндфл сразу в регистрах.

Комментарии закрыты.