Добрый день. Выплатили аванс 23.12.2022 г. (по старому). 31.12.2022 г. Начислили как положено НДФЛ (с учетом стандартных вычетов) и 10.01.2023 г. выплатили заработную плату. Сейчас я все поправила, поставила дату выплаты на 10.01.2023 вместо 31.12.2022 г. Из дохода за декабрь 2022 г. заработная плата ушла в доход 2023 года.
Вопрос возник с сотрудником, у которого был больничный в начале декабря с которого не был применен вычет, как правильно отразить чтобы не было не излишне уплачено и не излишне удержано.
Правильно ли переходят стандартные вычеты на 2023 год, обедняясь?
1С ЗУП редакция 3.1 (3.1.24.310) УСН
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Ваш вопрос в работе. Прошу чуть больше времени на ответ.
Здравствуйте!
Благодарю за ожидание:)
Немного сложновато понять ситуацию, не видя расчетного листка за декабрь и январь. Поэтому хочу предупредить, могу не точно воспроизвести Вашу стуацию.
При начислении декабрь, вычет преминился только с суммы больничного листа. Но сотрудник имеет право на вычет в полном объеме и программа предоставляет ему вычет, используя доход за прошлые месяцы. Тем самым у нас излишний удержанный ндфл за 2022 год.
По правилам зачесть налог 2022 года в 2023 нельзя. Это не предусмотрено НК РФ (п. 3 ст. 226 НК РФ). Соответственно, и программе такой зачет не предусмотрен — он будет отрабатывать некорректно. Излишне удержанный НДФЛ нужно вернуть сотруднику:
взять с него заявление
ввести Возврат НДФЛ
ввести Ведомость на выплату возвращаемого НДФЛ. Важно — перечисляем возврат НДФЛ только в безналичном порядке, через кассу нельзя.
Получается, что 168 рублей ндфл за 2022 должны вернуть сотруднику после его заявления. Налоговая база у сотрудника правильная за 2022 и 2023 года. Проверьте пожалуйста это момент.
в 2023 году можно еще все исправить без заявление на возврат.
Спасибо большое