Сотрудник нерезидент работает с февраля 2026 года. При начислении договоров к сумме подтягивает 30% НДФЛ. Расчетчик утверждал, что это не вено, нужно у данного сотрудника должно быть 13% исчисленного налога и удержанного налога.
В феврале ему делают начисление 68666 налог исчисленный и удержанный составляет 20690 (30%)
В марте начисление составляет — 72821 налог исчисленный и удержанный составляет 21846 (30%)
В апреле начисление составляет — 72821 налог исчисленный и удержанный составляет 9467 (13%)
В какой-то момент примерно в мае они узнают что они неверно было посчитан НДФЛ за февраль и март. Создают Операции НДФЛ где высчитывают разницу и проставляю минусовой НДФЛ.
В мае начисление продолжает исчислять и удерживать верный НДФЛ 9467 (13%)
С июня расчетчик думает, что из-за веденных Операций НДФЛ удерживаться не должен, т.к ранее излишне удержали НДФЛ.
Но при это расчетчика смущает откуда образовался в начислении минусовой ндфл -2912
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Для того, чтобы ответить на вопрос и подобрать дальнейший порядок действий, уточните пожалуйста:
— в связи с чем мы для нерезидента применяем ставку НДФЛ 13%?
Например, если нерезидент стал резидентом, то мы меняем статус НДФЛ с начала года на Резидент и пересчитываем НДФЛ. При этом документ Операция учета НДФЛ, как правило не используем. Подробно порядок действий разбираем в статье: Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
— какой статус налогоплательщика установлен для договорника ГПХ ?
Приложите пожалуйста:
— историю изменения статуса налогоплательщика по договорнику ГПХ.
— отчет Подробный анализ НДФЛ по договорнику ГПХ за 2026 год, так чтобы были видны все документы, которые делают движения в учете НДФЛ.
Расчетчик сообщил, что данное физическое лицо имеет патент и приносит чеки. Но они их не вносят т.к он работает на ГПХ
Спасибо за уточнение 🌺
Ситуация необычная. Поэтому чтобы понять как проявляется проблема и подобрать решение приложите пожалуйста:
— историю изменения статуса налогоплательщика по договорнику ГПХ.
— отчет Подробный анализ НДФЛ по договорнику ГПХ за 2026 год, так чтобы были видны все документы, которые делают движения в учете НДФЛ.
— скриншот одного документа Операций НДФЛ, чтобы было видно как провели корректировку НДФЛ
— расчетные листки по договорнику ГПХ с начала года.
Добрый день, расспросила расчетчика, что они хотели сделать: Те суммы НДФЛ, которое они у него исчислили и удержали по ставке 30%, а должны были по 13% разница в сумме налога составляет 24103 руб. Они в документе сотрудника с 01.02.2026 на вкладке налог на доходы указывают Нерезидент на патенте и ставят дату с 01.02.2026.
Пересдают 6-НДФЛ за 1 квартал и показывают где показывают излишне удержанный ндфл 11724, за полугодие 24103
Думаю они хотели данный переплаченный (удержанный НДФЛ) не возвращать живыми деньгами, а в следующих выплатах данный налог не должен был отражаться пока не перекроется излишне удержанный 24103 руб.
Но тогда я не могу понять для чего создается операция учета НДФЛ если они показывают на вкладкам исчисленный и удержанный с минусом.
Помогите разобраться, они хотят вернуть не удерживая в ведомости НДФЛ
Здравствуйте!
Спасибо за скриншоты 🌺
Получается, что изначально у сотрудника был статус Нерезидент и расчет НДФЛ по ставке 30%
Затем изменили задним числом в карточке сотрудника статус на «Нерезидент, работающий на основании патента» — этому статусу соответствует НДФЛ по ставке 13% -22% для доходов от трудовой деятельности: Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2026 года
После изменения статуса для того чтобы пересчитать НДФЛ — использовать документ Операция учета НДФЛ — неправильно (этот документ делает движения только в учете НДФЛ, но не делает движения в бух. учете, поэтому суммы введенные документом Операция учета НДФЛ не отражаются в расчетном листке и др. зарплатных отчетах).
Для перерасчета используем документ Перерасчет НДФЛ, который пересчитывает НДФЛ с начала года по ставке 13% — 22%.
Подробно, как правильно выполнить перерасчет при изменении статуса для НДФЛ можно посмотреть в статье (статус в статье другой, но порядок перерасчета будет одинаковый): Сотрудник приобрел статус налогового резидента — как быть с НДФЛ
Поэтому предлагаю сначала проверить на копии базы — отменить проведение документов операция учета НДФЛ и заполнить документ Перерасчет НДФЛ — НДФЛ пересчитается. При этом фактически удержанный НДФЛ не уменьшаем документом Операция учета НДФЛ. У нас по итогу должен образоваться излишне удержанный НДФЛ, который будет в дальнейшем зачитываться при выплате — смотрите шаг 4 в статье. При этом в расчетном листке должна появиться сумма «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» и в Подробном анализе НДФЛ — излишне удержанный НДФЛ. Если на копии базы все получилось — повторяем в рабочей базе
Добрый день, хочу дополнить пока разматывала данный клубок с исчисленным и излишне удержанным ндфл
1. Получается сотруднику в первый раз излишне удержали 11724, далее излишне удержали 12379. Итоговая сумма излишнеудержанного налога составляет 24103
Если посмотреть на Подробный анализ, то от 03.07.2026 есть ведомость, в которой сотруднику выплачивают 84545 (эта сумма начисленной зп 72821 + тот излишне удержанный налог 11724). Т.е. он не взял с начисленной суммы 72821 (9467). Получается, что мы ему вернули 21190. И если 24103-21190 получается = 2912. Та сумма, которая в подробном анализе ндфл выводит с минусом красным.
Вы пишите: «Если посмотреть на Подробный анализ, то от 03.07.2026 есть ведомость, в которой сотруднику выплачивают 84545 (эта сумма начисленной зп 72821 + тот излишне удержанный налог 11724)»
Да, все так, но после этой выплаты в расчетном листке остался долг за сотрудником на 8812 — это неправильно. Причина в том, что мы не можем просто так выплатить больше. Выплатить НДФЛ можно только по документу Возврат НДФЛ. При зачете мы не удерживаем исчисленный НДФЛ: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
Нужно, чтобы после перерасчета НДФЛ заполнилось поле Корректировка выплаты и в расчетном листке появилась сумма «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей»: Поле «Корректировка выплаты» в ЗУП 3.1 — что это такое? Затем создаем документ Возврат НДФЛ на сумму излишне удержанного НДФЛ или проводим зачет налога при следующей выплате — после этого в расчетном листке появляется поле «Зачтено излишне удержанного НДФЛ». Если все правильно «НДФЛ к зачету в счет будущих платежей» = «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и долга в расчетном листке нет.
Также может быть интересно: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником?
Добрый день! Все что вы пишете это правильно и как нужно сделать, но у нас возникла в ведомостях выплата 11724 и ее уже не убрать . В этом случае как у нас что нужно сделать:
1 Пометить на удаление Операции по НДФЛ(их там две)?
2. Создать документ перерасчёт ндфл Август?
Какая нужна последовательность что бы это выронить?
Вот что сделали
Добрый день!
По вопросу порядка действий, все верно первые два пункта правильные:
1 Пометить на удаление Операции по НДФЛ(два документа)
2. Создать документ перерасчёт ндфл — ожидаем, что исчисленный НДФЛ уменьшится, удержанный останется прежним. В результате образуется излишне удержанный НДФЛ. При этом логично Перерасчет НДФЛ оформить июнем месяцем, чтобы в ведомости 03.07.26 показать выплату возврата НДФЛ.
Разбираемся дальше:
3. У нас произошла выплата суммы излишне удержанного налога 11724 — но возврат НДФЛ не был оформлен. Оформим документ возврат НДФЛ июнем, дату документа поставим 03.07.2026: Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?
Т.к. фактически данная сумма была выплачена,как заплата изменим в ведомости документ-основание на возврат. Как этот сделать разбираем в похожем вопросе: Вычеты у сотрудника в декрете
4. Далее смотрим подробный анализ и расчетный листок, что у нас получилось.
Пометила на удаление Операции ндфл
Ввела перерасчёт НДФЛ
Потом Нужно сделать документ Возврат НДФЛ и какой датой? Он у нас не резидент мы не в праве ему создавать возврат, как лучше это обойти?
Вот что получилось в подробном когда ввела Перерасчет
Да, обычным нерезидентам мы не можем выплачивать возврат. Но правильно понимаю, что сотрудник льготный нерезидент со статусом «Нерезидент, работающий по найму на основании патента» . Для патентников действует особый порядок. По вопросу можно ли иностранцам на патенте выплачивать возврат НДФЛ в связи с
имущественным вычетом(в связи с тем, что ранее неправильно был указан статус НДФЛ) нет официальных разъяснений. Поэтому лучше этот вопрос уточнить в свое ИФНС и далее уже будем действовать в соответствии с рекомендациями, которые даст налоговая.Он нерезидент на патенте. Ранее 2 месяца у него брали 30% ндфл (11724 и 12379), далее он предоставил что он в эти месяцы он оплатил патент. Расчетчик не ввела документ перерасчет, а кадровики ввели что он на патенте. тем самым возникла путаница. Вместо того чтобы сотрудника появился ндфл в корректировки, расчетчик одну из корректировок в начислении удалил.
Мне нужно исправить все эти ошибки как это сделать?
Посмотрите отчет, который направила вам ранее года ввела документ перерасчет 30.06.2026
Что нужно делать далее. В расчетных листка получается полный бардак
Должны ли корректировки, которые появляются при начислении например 5170 попадать в ведомость на выплату? Увеличивая тем самым сумму к выплате на эти 5170
У нашего нерезидента на патенте нет имущественных вычетов
1. Если сотрудник уплачивал авансовые платежи, то нужно их ввести и оформить зачет авансовых платежей. При этом зачет авансовых платежей можно выполнить только у одного работодателя. Сотрудник должен обратиться к работодателю с заявлением об уменьшении исчисленной налоговым агентом суммы НДФЛ на сумму уплаченных самим налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей. А работодателю нужно обратиться в инспекцию по месту своего учета за получением уведомления, подтверждающего право производить подобное уменьшение налога. Как это сделать на примерах разбираем в статье: НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1
Поэтому уточните обращался ли сотрудник с заявлением об уменьшении НДФЛ на сумму уплаченных им фиксированных авансовых платежей? И обращался ли работодатель в инспекцию по месту своего учета за получением уведомления?
То есть нам, чтобы двигаться дальше нужно понимать отражаем ли зачет авансовых платежей по вашей организации?
2. По вопросу имущественного вычета — это опечатка, исправила. Приношу извинения. Речь о том, можно ли иностранцам на патенте выплачивать возврат НДФЛ в связи с тем, что ранее ошибочно был неправильно указан статус для НДФЛ. Официальных разъяснений по этому вопросу нет. Поэтому лучше этот вопрос уточнить в свое ИФНС и далее уже будем действовать в соответствии с рекомендациями, которые даст налоговая.
3. Вопрос очень запутанный, поэтому давайте решать поэтапно, совместно мы во всем разберемся. Приложите еще расчетные листки, посмотрим, как они заполняются сейчас после перерасчета НДФЛ (лучше с января по август).
Подведу небольшой итог, чтобы двигаться дальше.Нам нужно разъяснить два момента:
— будем ли оформлять возврат НДФЛ (здесь решение принимать только Вам с учетом рекомендаций вашей ИФНС)
— будем ли отражать зачет авансовых платежей по патенту