Доначисленный ндфл после увольнения

Вопрос задал Константин К. (Северск)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.82/10)

Здравствуйте!Сотрудник был уволен 08.04.2022г. Ему была выдана 2 ндфл, в которой исчисленный налог и удержанный равны.При расчете заработной платы за апрель ему был доначислен ндфл 1 рубль. Но расчетчик сразу этого не заметила, а увидела только в мае. Пытались добавить его в ведомости, чтобы перечислить, но безуспешно. Посоветуйте, пожалуйста, как этот рубль закрыть, чтобы в годовой отчетности не было недоудержанного рубля по сотруднику. Спасибо.

Метки вопроса: 1 руб. по НДФЛ, НДФЛ

Обсуждение (2)

  1. Здравствуйте!

    Тут есть два варианта:

    1)отразить этот рубль как удержанный и перечислить в бюджет

    2)убрать этот рубль из «исчисленного», чтобы данные в 2-НДФЛ остались такими же как и были на момент увольнения. 1 рубль — это допустимая погрешность.

    Как я поняла, для вас предпочтительнее первый вариант. В таком случае можно, как Вы и собирались — добавить этого сотрудника в Ведомость с удержанием в 1 рубль. подобрать его в Ведомость не получилось, вероятно, потому что в карточке сотрудника установлен флажок «Не отображать в списках». Исключение выплат архивным сотрудникам (ЗУП 3.1.13). Можно времнно сбросить флажок и подобрать сотрудника в Ведомость.

    Но при этом заполнится к выплате -1 рубль, и 1 рубль удержанного налога. Сумму к выплате нужно обнулить.

    И нужно понимать, что такое удержание некорректно с методической точки зрения, ведь удержание налога мы должны производить из средств сотрудника, а уплата налога за счет собственных средств запрещена. А тут мы как раз и делаем, что «фиктивно» фиксируем удержание и платим потом за счет собственных средств.

    Если же Вы все же решитесь выбрать второй вариант, то посмотрите обсуждение: НДФЛ.

  2. Здравствуйте!Большое спасибо!

Комментарии закрыты