Добрый день! Получили услугу. Акт от 20.11.2024 г., оплатили 05.02.2025. Оплату произвели через агента в рублях, оплата произведена по трем счетам общим платежом, куда вошла оплата по разным кодам (в т. ч. за услуги). Контракт на учете в банке в юанях. Т. к. денежные средства поставщику из Китая еще не зачислены, агент не предоставил отчет о выполнении. Оплата в 1С пока на сч. 76,29 «Агент» (в руб.). Обязанность по уплате НП появилась, т. к. по ВБК с поставщиком отражена оплата с кодом 21200 в размере 120 425,00 юаней. Каким образом при сложившейся ситуации сформировать счет-фактуру из оплаты и отразить налог на прибыль?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » НДС и налог на прибыль налогового агента при оплате и возврате платежа от иностранного поставщика через платежного агента в 1С
Все комментарии (31)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Как провести возврат оплаты за услуги через агента, если налог на прибыль и НДС оплачен в 1С Добрый день! В 1 квартале 2025г. провели оплату иностранному поставщику через агента в рублях. Оплата за услугу, уплачен НП и…
- Оплата поставщику через агента в юанях, возврат денежных средств через агента в рублях. Как отразить в 1С Здравствуйте. Помогите разобраться, товар от поставщика из Китая в везен ранее. Была совершена оплата поставщику через агента в юанях, а…
- Заполнение Разделов 4 и 5 Налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов при оплате поставщику через платежного агента в 1С Здравствуйте! Бухгалтерия 3.0 КОРП релиз 173.23. Проводим оплату за импортный товар из Китая через Газпромбанк при участии киргизского посредника-агента (его…
- Курсовые разницы при покупке товара у иностранного поставщика через платежного агента при условии 100% предоплаты в 1С ООО заключило контракт на поставку товара с китайским поставщиком. Контракт заключен в юанях. Поставка осуществляется после оплаты. Оплата в долларах,…
Статьи по этой теме
- Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах? Нерезидентом оказаны услуги по договору в евро. Оплата производится в долларах. Автоматически счет-фактура налогового агента формируется на основании Списания с…
- Покупка услуг через агента (позиция принципала на УСН с НДС 5%) в 1С Из статьи вы узнаете, как в 1С вести учет упрощенцу-принципалу на пониженных ставках НДС при закупке услуг по агентскому договору.…
- Переход на НДС 22%: Налоговые агенты по НДС в 1С Видео: Налоговые агенты по НДС Видео: НА при приобретении работ (услуг) у иностранцев Видео: НА при приобретении электронных услуг у…
- Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца из ЕАЭС в 1С В 2024 году внесены изменения в Договор о ЕАЭС С 04.03.2024 обновился порядок уплаты НДС при оказании электронных услуг в…
Добрый день!
Средства считаются уплаченными в день перевода агентом средств иностранному поставщику.
В договоре с платежным агентом можно отразить условие оплаты поставщику и срок предоставления отчета об оплате.
Если в валютном контроле банка средства отражены как уплаченные, то обратитесь к агенту с просьбой предоставить отчет.
На дату перевода средств оформите корректировку долга и выпишете счет-фактуру НА.
Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С
Если денежные средства вернуться от поставщика и будут оплачиваться повторно, то порядок отражения следующий.
НДС налогового агента при возврате платежа и повторной оплате иностранцу в 1С
Дополнительно по теме.
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Добрый день! У нас все прописано в договоре, но возникла проблема с банком поставщика( идет проверка платежа), поэтому мы не можем принять акт от агента, с ними есть договоренность. В банке отражено, как уплаченные в ВБК. В этом и проблема, что акта нет и соответственно нарушается вся цепочка. Можно ли провести перенос задолженности на поставщика датой оплаты через агента для проведения дальнейших действий?
Думаю, в данной ситуации будет безопаснее перевести задолженность на поставщика и зарегистрировать счет-фактуру НА датой перевода средств агентом.
Так как оплата прошла на агента общей суммой, для удобства можете разделить платеж, но это не обязательно.
СФ мы регистрируем из оплаты, а как быть в данном случае, если перевод на поставщика через корректировку?
дата перевода от нас к агенту?
Счет-фактуру в данном случае выписать непросто.
Посмотрите обсуждение вопроса, приложила инструкцию, как выписать счет-фактуру НА.
Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С
От какой даты мы отталкиваемся. От даты платежа агенту?
Думаю, от даты платежа агента поставщику.
Далее получите отчет от агента, где будет фигурировать именно дата перевода средств поставщику.
Выше писала, что перевод средств пока не поступил поставщику. Агент отправил, банк не принял, банк поставщика вернул обратно, Агент еще не получил возврат, после получения денежных средст агент сделает повторный платеж, не возвращая в РФ. и только после этого будет акт. Поэтому вопрос в дате?
Предложила безопасный вариант отражения, так как платеж считается оплаченным в валютном контроле.
Дата будет отмечена датой перевода средств от агента поставщику.
Если в договоре прописаны другие условия и платеж будет считаться оплаченным только после предоставления акта агента, то можете не отражать платеж.
Пробуем провести проводки по Вашей рекомендации, но при формировании СФ нет возможности выбрать в документ-основание корректировку, там только списание прошлого периода
Пришлите скрин Корректировки долга, все вкладки.
Сделал по другой рекомендации, все получилось. Спасибо огромное за Вашу проделанную работу. Очень выручаете всегда. Но у образовалась другая проблема, неверно завела поступление, ошиблась в НДС, это ноябрь 2024. Как исправить поступление?
Приложите, пожалуйста, документ поступления, требующий корректировки, все вкладки, включая Дт/Кт.
Опишите, пожалуйста, как должен документ быть оформлен.
Во вложении полное описание действий по услугам, приход, СФ, еще необходимо отразить Налог на прибыль. Возможно где то ошибка
Сумма по документу поступления рассчитана неверно, вопрос: какую сумму в итоге должны перечислить поставщику для проведения корректировки.
Сумму по инвойсу за минусом налога на прибыль как налоговый агент?
Не очень поняла, почему сверху к инвойсу начислили + 6% налог на прибыль
НДС нужно было выделить из цены по инвойсу.
Уточните, пожалуйста, в итоге какую сумму должны будем поставщику?
Сверьтесь с нашей инструкцией по отражению всех операций.
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Сумма к перечислению поставщику согласно инвойса по двум позициям 60 225,00+60 200,00=120 425,00 юаней, все остальные расчеты за наш счет, поэтому все сверху, от этого и расчет и раньше так всегда делали.
Технология расчета в целом верная, просто уточнила по поводу налога на прибыль.
Видимых ошибок я не вижу в документах.
При проведении корректировки и переноса задолженности скорректировалась сумма НДС, это всё зависит от курса на момент оплаты.
Может быть в большую или меньшую сторону.
Почему думаете что в поступлении ошибка?
Исходя из нашего расчета у меня получилась сумма по первой позиции (60 225,00+3 844,15 (НП))=64069,15+20%=76 882,98 (ндс должен быть 12 813,83), а у меня в поступлении 67 913,30 с учетом ндс, показатель стоит ндс в сумме (11 318,88), по второй строке так же неверно. Ошиблась при вычислении, прибавила сумму НП вместо 20%.
Хотела уточнить, верно ли выбран курс в корректировке. Курсы на даты-20.11.2024-13,7744(поступление), 05.02.2025 (оплата через агента) курс ЦБ 13,2985, курс агента 14,0340. При корректировке мы используем курс ЦБ оплаты на 05.02.2025?
НДС пересчитывается по курсу на дату выплаты дохода (п. 5 ст. 309, п. 1 ст. 310 НК).
В корректировке долга используем курс на дату оплаты от 05.02.2025г.
Так как корректировку поступления будем проводить на увеличение, то все операции пройдут в текущем периоде.
Налогооблагаемая база по налогу на прибыль прошлого года не занижена.
Формируем документ Корректировка Поступления — вид операции Исправление в первичных документах, отражаем корректировку — Во всех разделах учета.
Вносим исправления и увеличиваем сумму по документу на вкладке Услуги.
В документе произойдет корректировка НДС налогового агента.
Проведите корректировку поступления до корректировки долга по переносу задолженности с агента на поставщика.
В документе поступление указать НДС в сумме или НДС сверху? Еще уточнение, если корректировку поступления я буду делать например 04.02.2025, то курс я какой ставлю, который был указан в поступлении от 20.11.2025?
В данном случае НДС сверху.
Не уточнила, в корректировке нет возможности указать курс валюты, автоматически пересчитается по курсу на дату корректировки. Можно только исправить суммы вручную.
Сделайте сначала все корректировки в копии базы, если всё устроит, внесете исправления в основную базу.
Как сделать копию базы 1С 8.3
По рекомендациям порядок понятен и все получилось, но из за курсов возникают остатки.Во вложении попыталась описать сложившуюся ситуацию. И еще в данных операциях необходимо отразить налог на прибыль. Как это можно сделать, из какой проводки?
Налог на прибыль (НА) формируем документом «Операция, введенная вручную» в разделе «Операции».
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С (пункты Корректировка НДС, курсовой разницы и расчетов с иностранным поставщиком; Отражение на ЕНС совокупной обязанности по налогу на прибыль).
По анализу документов нужно еще немного времени.
Добрый день! Уточните пожалуйста, во всех документах подтягивается первичный документ поступление от 20.11.2024г., а не корректировка поступления от 04.02.2025, это верно? При дальнейших действиях данный документ подтягивается во всех проводках. Скрин прилагаю
Добрый день! У нас все получилось по Вашим рекомендация. Большое спасибо за квалифицированную консультацию.
Теперь возник обратный вопрос. Операции выше проводили в 1 квартале, вчера агент вернул денежные средства, банк не зачислил. Такая ситуация первый раз, где уплачен НДС и НП, отправлены декларации, а теперь все нужно вернуть. Какой механизм в 1С по операциям с НДС,НП и корректировка долга агент и поставщик? Можно продолжить в данном чате или задать новый вопрос?
По возврату средств на прямую покупателю алгоритм следующий:
Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?
Корректировка НДС налогового агента, когда оплата не дошла до поставщика в 1С
По возврату средств от иностранного поставщика в адрес агента, вопрос: будет ли агент возвращать деньги обратно вашей организации?
Возможно, будет заключен новый договор с другим агентом?
Агент денежные средства нам вернул. Теперь остаток по сч. 76.09 агент, А ранее, для формирования СФ мы сделали корректировку агент-поставщик. Каким документом верно сделать обратную проводку поставщик-агент? Агент в рублях, поставщик в валюте
Сделайте корректировку через «Корректировку долга», как делали первоначально, переводили долг на поставщика, только обратно.
Корректировка должна отразиться в «Принятии к вычету уплаченной суммы налога с аванса» в «Формирование записей книги покупок».
Как принять к вычету НДС налогового агента при возврате аванса иностранцем в 1С?
Уточните по сч. 68.90 Первоначально, когда мы делали все операции по НДС и НП в первом квартале, операция в феврале, в марте подавала уведомление по уплате дохода, но ИФНС еще не списывали. Сейчас мы подаем расчет за 1 квартал, а в какой период необходимо провести корректировку по ЕНС Дт68.10 Кт 68.90, в 1 кв.2025 или когда ФНС отразит списание в личном кабинете?