Добрый день.
Компания «Агент» применяет УСН (доходы) и является посредником между ООО «Компания 1» и ООО «Компания 3».
Между Компанией «Агент» и ООО «Компания 1» подписан договор на оказание услуг. Сумма договора 100 000,0 р.
В свою очередь для оказания услуг Компания «Агент» обращается к ООО «Компания 3» и подписывает агентский договор. Стоимость договора — 80 000,0 р.
В такой ситуации доход Компании «Агент» составляет 20 000,0 р.
На расчетный счет Компании «Агент» поступила оплата от ООО «Компания 1» за оказанные услуги в сумме 100 000,0 р. Но при УСН (доходы) для расчета дохода применяется кассовый метод. Это значит, что доход Компании «Агент» признается в размере 100 000,0 р.
Вопрос.
Какие настройки и какие документы нужно оформить в программе 1 С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ), чтобы в КУДиР и декларации отразился доход 20 000,0 р., а не 100 000,0 р.?
Здравствуйте, Ирина!
Поступление услуг от ООО «Компания 3» оформите документом «Товары, услуги, комиссия».
Вкладка «Агентские услуги», субконто — ООО «Компания 1» (смотрите вложение).
Далее составляете отчёт комитенту, в котором указываете своё агентское вознаграждение 20 тыс. и услуги, приобретенные у ООО «Компания 3» для ООО «Компания 1».
Поступление денежных средств от ООО «Компания 1» предлагаю разбить платёж на 2: 80 тыс. — доход комитента, 20 тыс. — доход УСН (смотрите вложение).
При таком отражении в КУДиР попадает 20 тыс. руб.
Материалы по теме:
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
Доходы арендодателя на УСН при получении коммуналки в 1С
Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН